Oświadczenie o ujawnieniu
Co to jest oświadczenie o ujawnieniu informacji?
W przypadku kont emerytalnych oświadczenie o ujawnieniu to dokument wyjaśniający zasady transakcji finansowej w prostym, nietechnicznym języku. Administrator planu IRA musi dostarczyć oświadczenie ujawnienia właścicielowi IRA co najmniej siedem dni przed ustanowieniem IRA lub w momencie ustanowienia IRA, jeśli właściciel IRA ma siedem dni, w ciągu których może odwołać IRA.
Oświadczenie ujawniające może również odnosić się do dokumentu określającego szczegółowe warunki pożyczki, w tym jej stopę procentową, wszelkie opłaty, kwotę pożyczki, ubezpieczenie oraz wszelkie prawa do wcześniejszej spłaty i obowiązki pożyczkobiorcy.
Kluczowe wnioski
- Oświadczenie to dokument finansowy przekazany uczestnikowi transakcji, wyjaśniający kluczowe informacje prostym językiem.
- Oświadczenia dotyczące planów emerytalnych muszą jasno określać, kto uczestniczy w programie, limity składek, kary i status podatkowy.
- Oświadczenie dotyczące pożyczek musi określać warunki pożyczki, w tym roczną stopę oprocentowania lub RRSO, opłaty i prowizje.
Zrozumienie oświadczeń dotyczących ujawnienia
W pierwszym przypadku (powyżej), oświadczenie ujawniające musi zawierać informacje dotyczące opłat IRA, zasad dystrybucji IRA i kar, wymagań kwalifikacyjnych do ustanowienia IRA oraz ogólnych zasad IRA. Natomiast w drugim przypadku pożyczkodawca musi wysłać ten dokument pożyczkobiorcy przed wypłatą wpływów z pożyczki.
Oświadczenie i konta emerytalne
Istnieje kilka rodzajów oświadczeń, które pasują do różnych form kont emerytalnych. Tradycyjne IRA pozwalają osobom fizycznym kierować dochód przed opodatkowaniem na inwestycje, które mogą być odroczone podatkowo. Alternatywnie, Roth IRA przyjmuje składki po opodatkowaniu. Inwestycje, które rosną w Roth IRA, nie są opodatkowane po wypłacie. Program 401 (k) to program o określonej składce (DC), w którym pracodawca pomaga sponsorować przejście pracowników na emeryturę (często po ustalonym okresie nabywania uprawnień). Inne rodzaje planów sponsorowanych przez pracodawcę obejmują SIMPLE IRA i SEP IRA.
Oświadczenia dotyczące wszystkich tych planów muszą jasno określać, kto wnosi wkład do programu, limity składek, czy składki są przed lub po opodatkowaniu, czy inwestycje rosną odroczone w opodatkowaniu i kiedy należy rozpocząć wypłaty bez ponoszenia kary. Jeśli dana osoba wypłaci środki przedwcześnie, oświadczenia ujawniające powinny szczegółowo określać dodatkowe kary. Oświadczenia ujawniające mogą również określać rodzaje opcji inwestycyjnych dostępnych dla uczestników planu, ich historyczne wyniki i związane z nimi ryzyko, wraz z dalszymi informacjami o tym, jak dowiedzieć się więcej.
Oświadczenie i pożyczki
W przypadku kredytów hipotecznych, studenckich, dla małych firm, kredytów samochodowych i osobistych do umowy należy dołączyć oświadczenia dotyczące ujawnienia. Określają one warunki pożyczki, w tym roczną stopę procentową lub RRSO, opłaty finansowe, pełną kwotę finansowania, wszelkie płatności z góry, kary za opóźnienia w płatnościach, zabezpieczenia, opcje na okres karencji lub odroczenie pożyczki, i co się dzieje w przypadku niespłacenia kredytu.