Konwersja tradycyjnych oszczędności IRA na Roth IRA
Konwersja Roth IRA pozwala przenieść pieniądze z tradycyjnego IRA na Roth IRA. Dzięki temu możesz skorzystać z wielu zalet Roth IRA, w tym z wolnych od podatku wypłat na emeryturze i bez wymaganych minimalnych wypłat w ciągu Twojego życia. Ale czy konwersja Roth IRA zawsze jest mądrym posunięciem, mówiąc finansowo?
Kluczowe wnioski
- Konwersja Roth IRA umożliwia konwersję tradycyjnego IRA na Roth IRA.
- Od przeliczonej kwoty natychmiast zapłacisz należne podatki, ale kwalifikujące się wypłaty na emeryturze będą wtedy wolne od podatku.
- Konwersja ma największy sens, jeśli w przyszłości spodziewasz się, że będziesz w wyższym przedziale podatkowym.
- Ze względu na przepisy podatkowe uchwalone w 2017 roku nie można już cofnąć konwersji z powrotem do tradycyjnej IRA.
Odkąd Roth IRA zostały po raz pierwszy wprowadzone w 1998 roku, wielu właścicieli tradycyjnych IRA patrzyło na nie z zazdrością. Dzieje się tak, ponieważ Roth IRA mają co najmniej dwie zalety w porównaniu z tradycyjnym rodzajem.
Korzyści z Roth IRA
Po pierwsze, wszelkie pieniądze, które wypłacasz z Roth, są wolne od podatku, pod warunkiem, że masz 59 lat lub więcej i minęło co najmniej pięć lat od czasu, gdy po raz pierwszy wpłaciłeś swój wkład do Roth. Natomiast wypłaty dokonywane z tradycyjnego IRA są opodatkowane jako zwykły dochód.
Po drugie, tradycyjni właściciele IRA muszą zacząć pobierać wymagane minimalne wypłaty (RMD) ze swoich kont do 1 kwietnia roku następującego po roku kalendarzowym, w którym osiągną wiek 72 lat (przed 2020 rokiem wymagany wiek początkowy (RBA) wynosił 70½; dla tych, którzy ukończyli 70 lat przed końcem roku 2019, pozostaje to ich RBA.) Właściciele Roth mogą jednak pozostawić swoje konta nietknięte, dopóki nie będą potrzebować pieniędzy. I mogą przekazać całe konto swoim spadkobiercom.
Jest jednak pewien kompromis. Tradycyjni właściciele IRA, którzy się kwalifikują, otrzymują ulgę podatkową za pieniądze, które wpłacają na swoje konta. Właściciele Roth nie mają; wpłacają pieniądze po opodatkowaniu na swoje konto.
Na szczęście dla tradycyjnych posiadaczy IRA, którzy tęsknią za Rothem, prawo zezwala na konwersje. W pewnym momencie tylko osoby z dochodami poniżej określonej kwoty mogły dokonywać konwersji Roth IRA, ale limity te zostały zniesione od 2010 r. Jednak nadal obowiązują limity dochodów w przypadku składek Roth.
Oczywiście tylko dlatego, że możesz się nawrócić, prawda? Oto kilka zalet i wad.
Przypadek konwersji Roth IRA
Poniższe motywacje mogą skłonić Cię do konwersji.
1. Możesz zaoszczędzić na podatkach na dłuższą metę
Kiedy przeliczasz część lub całość pieniędzy z tradycyjnego IRA na Roth, musisz zapłacić podatek dochodowy w tym roku od przeliczonej kwoty. Mimo to konwersja może być mądrym posunięciem, jeśli w późniejszych latach znajdziesz się w wyższym krańcowym przedziale podatkowym lub jeśli stawki podatkowe wzrosną ogólnie.
Gdy zapłacisz podatek od tych pieniędzy, są one zawsze wolne od podatku, bez względu na to, jak zmienią się stawki podatkowe. Wszystkie pieniądze, które zarabiasz na tym koncie, również są wolne od podatku. Pieniądze w tradycyjnym IRA rosną bez podatku, dopóki ich nie wypłacisz. Ale kiedy już to zrobisz, będziesz musiał płacić podatki zarówno od pierwotnych składek, jak i od tego, co zarobili w czasie.
„Jeśli chodzi o konwersję, czas ma kluczowe znaczenie z co najmniej trzech powodów” – mówi Matthew J. Ure, wiceprezes Anthony Capital, LLC-Southwest Region w San Antonio w Teksasie.
Ure dodaje, co następuje:
Po pierwsze, pieniądze zainwestowane w Rotha muszą mieć pięć lat, aby mogły dojrzeć, aby uchronić wzrost przed podatkami. Po drugie, często przeprowadzając konwersję przez kilka lat, można zminimalizować zakłócenia w obecnej sytuacji podatkowej. Wreszcie, możliwość konwersji nie jest prawem gwarantowanym przez Konstytucję – jest to raczej luka, która powstała po wygaśnięciu pierwotnego zakazu legislacyjnego i luka, która została ostatnio zaatakowana. Chociaż nowa administracja wydaje się być bardziej skłonna do podtrzymywania konwersji na razie, oświadczenia obu partii politycznych podkreślają ryzyko, jakie podejmuje się przy odraczaniu pożądanej konwersji.
2. Unikniesz RMD i surowych kar
W przypadku tradycyjnych IRA musisz zacząć przyjmować RMD w wieku 72 lat. W przeciwnym razie grozi Ci duża kara podatkowa – 50% kwoty, której nie udało się wypłacić. I, oczywiście, będziesz winien podatek dochodowy od wszystkiego, co wykupisz.
Z drugiej strony, w przypadku Rotha, RMD nigdy nie są potrzebne podczas twojego życia. Jeśli masz inne źródła dochodu i nie potrzebujesz pieniędzy w swoim Roth na wydatki na życie, możesz zachować je nienaruszone dla swoich wdzięcznych spadkobierców.
„Roth IRA mogą być dobrym narzędziem do planowania nieruchomości i podatków, ponieważ nie podlegają RMD. I tak długo, jak masz zarobione dochody, możesz kontynuować wnoszenie wkładów w każdym wieku,”mówi Stephen Rischall, ekspert planowania emerytalnego i założycielem w 1080 Financial Group w Los Angeles w Kalifornii.
Z drugiej strony, jeśli potrzebujesz pieniędzy i masz mniej niż 59½, możesz wycofać swoje składki – choć nie zarobki – bez żadnej kary.
3. To może być jedyny sposób, aby go zdobyć
Jeśli chcesz mieć Rotha, na spadek lub do innych celów, ale zarabiasz zbyt dużo, aby wnieść swój wkład, jedyną opcją jest konwersja pieniędzy, które już masz w tradycyjnym IRA.
1:34
Sprawa przeciwko konwersji Roth IRA
Podobnie jak w przypadku każdego ruchu finansowego, konwersje mają również swoje wady.
1. Na dłuższą metę możesz zapłacić więcej podatków
Konwersja z tradycyjnego IRA na Roth może mieć sens, jeśli stawki podatku dochodowego (twoje osobiście lub w całym kraju) wzrosną w przyszłości. Ale jeśli później prawdopodobnie znajdziesz się w niższym przedziale podatkowym, tak jak wiele osób po przejściu na emeryturę, lepiej zaczekaj.
2. Do tej pory będziesz musiał stawić czoła dużym podatkom
W zależności od tego, ile przeliczasz, Twój rachunek podatkowy może być znaczny, a pieniądze na jego opłacenie będą musiały skądś pochodzić. Jeśli planujesz pokryć podatki, wypłacając dodatkowe pieniądze z tradycyjnego konta IRA, na ogół podlegasz karze w wysokości 10% za wcześniejszą wypłatę, jeśli masz mniej niż 59½.
Nawet jeśli nie zostaniesz ukarany, nadal będziesz zmniejszać swoje oszczędności emerytalne, aby zapłacić podatki. Pobranie pieniędzy z kont innych niż emerytalne to lepszy pomysł, ale nie doskonały. Przekazując je teraz IRS, poświęcisz wszystko, co mogłoby zarobić, gdybyś je zainwestował.
„Jeśli dokonasz konwersji, powinieneś być w stanie zapłacić podatki z zewnętrznego źródła”, mówi Morris Armstrong, założyciel Armstrong Financial Strategies, Cheshire, Conn. „W przeciwnym razie matematyka nie sprzyja konwersji. Zawsze pamiętaj, że nie dokonujesz konwersji w próżni, a cały obraz musi zostać oceniony. ”
Plusy
- Nawet jeśli zapłacisz podatek od przeliczonej kwoty, na dłuższą metę możesz zaoszczędzić na podatkach.
- Nie ma wymaganych minimalnych dystrybucji w ciągu twojego życia.
- Możesz wycofać swoje wkłady w dowolnym momencie.
Cons
- Od przeliczonej kwoty jesteś winien podatek – i może on być znaczny.
- Nie możesz odnieść korzyści, jeśli Twój przyszły próg podatkowy będzie niższy niż obecnie.
- Musisz czekać pięć lat na wypłaty wolne od podatku, nawet jeśli masz już 59 lat lub więcej.
Jak zrobić konwersję Roth IRA
Jeśli zdecydujesz, że chcesz dokonać konwersji, najprostszym sposobem jest przekazanie części lub całości pieniędzy do banku Roth przez instytucję finansową, która obecnie posiada Twój tradycyjny IRA. Jeśli wolisz przenieść swoje konto do innej instytucji, nowa powinna być bardziej niż chętna, aby Ci pomóc.
Możesz również samodzielnie wykonać rolowanie, wypłacając pieniądze z tradycyjnego konta IRA i wpłacając je na konto Roth. Jest to jednak najbardziej ryzykowna opcja. Jeśli nie ukończysz kumulacji w ciągu 60 dni, pieniądze będą podlegały opodatkowaniu i mogą podlegać karom.
Co więcej, nie będzie już w IRA – Roth lub tradycyjnym – i straci korzyści wynikające z odroczonego lub wolnego od podatku wzrostu.
Ponowna charakterystyka
Ponowna charakterystyka była odwróceniem konwersji IRA, takiej jak z Roth IRA z powrotem na tradycyjną IRA, ogólnie w celu uzyskania lepszego traktowania podatkowego. Strategia zmiany charakteru Rotha z powrotem na tradycyjną IRA została zakazana przez ustawę o cięciach podatkowych i zatrudnieniu z 2017 r.
Ponowne scharakteryzowanie przeprowadzano głównie po konwersji z tradycyjnego indywidualnego konta emerytalnego (IRA) na konto Roth IRA, chociaż mogły też pójść w drugą stronę. Konwersja tradycyjna na Rotha, znana również jako „ kumulacja ”, może skutkować znacznym i nieoczekiwanym obciążeniem podatkowym – do tego stopnia, że osoba, która dokonała konwersji, mogła zdecydować o jej cofnięciu, co spowodowało zmianę charakterystyki.
Podsumowanie
Przekształcenie tradycyjnego IRA w Roth IRA może zapewnić w przyszłości dochód wolny od podatku i korzyści związane z planowaniem majątku. Ale teraz będziesz musiał płacić podatki od pieniędzy, które mogą być wyższe niż na emeryturze.
„Z punktu widzenia planowania, zawsze miło jest mieć dywersyfikację podatkową między rodzajami kont emerytalnych, które posiadasz” – mówi David S. Hunter, CFP®, prezes Horizons Wealth Management, Inc. w Asheville, NC Hunter mówi, że to wynika przede wszystkim z tego, że „bez kryształowej kuli nie możemy zagwarantować, jakie stawki podatkowe będą obowiązywać w przyszłości”. Lepiej mieć narzędzia do reagowania na jakiekolwiek warunki podatkowe niż postawić wszystko na to, jakie będą stawki ”.