Certified Fraud Examiner (CFE)
Co to jest Certified Fraud Examiner (CFE)?
Certified Fraud Examiner (CFE) to profesjonalny certyfikat dostępny dla badaczy oszustw. CFE podlegają wymogom okresowego ustawicznego kształcenia zawodowego (CPE) w taki sam sposób jak CPA. Oznaczenie CFE jest wydawane przez Association of Certified Fraud Examiners (ACFE), największą na świecie organizację zajmującą się zwalczaniem nadużyć finansowych, z siedzibą w Austin w Teksasie.
Kluczowe wnioski
- Certified Fraud Examiner (CFE) to profesjonalny certyfikat dostępny dla egzaminatorów oszustw przez największą na świecie organizację zajmującą się zwalczaniem nadużyć finansowych.
- Kandydaci do CFE muszą mieć co najmniej dwa lata doświadczenia, mieć 50 punktów opartych na doświadczeniach, takich jak wykształcenie i przynależność zawodowa, oraz zdać egzamin certyfikacyjny, aby otrzymać tytuł CFE.
- CFE mają szeroki wachlarz możliwości kariery, a Bureau of Labor Statistics szacuje, że zatrudnienie egzaminatorów finansowych, takich jak CFE, wzrośnie o 10% od 2016 do 2026 roku.
Zrozumieć Certified Fraud Examiner (CFE)
Certyfikowani eksperci ds. Oszustwmuszą posiadać tytuł licencjata (lub równoważny) – nie jest wymagana żadna konkretna dziedzina – oraz co najmniej dwa lata „doświadczenia zawodowego w dziedzinie bezpośrednio lub pośrednio związanej z wykrywaniem oszustw lub ich powstrzymywaniem”. Dopuszczalne obszary obejmują audyt, zapobieganie stratom, prawo i rachunkowość. Kwalifikacja odbywa się zgodnie z systemem punktowym, który „przyznaje punkty za wykształcenie, przynależność zawodową i doświadczenie”. Kandydaci muszą mieć 50 punktów i zdać egzamin certyfikacyjny, aby otrzymać tytuł CFE.
CFE mają szeroki wachlarz możliwości kariery. Typowe prace obejmują księgowego, audytora wewnętrznego / zewnętrznego, urzędnika ds. Zgodności, inspektora stanowego lub prywatnego oraz organów ścigania. CFE może objąć stanowisko kierownicze, takie jak agent specjalny, generalny inspektor, dyrektor ds. Zgodności, dyrektor ds. Ryzyka lub kierownik audytu wewnętrznego.
CFEs podlegają kodeksu etycznego. Na przykład Harry Markopolos, zewnętrzny śledczy, który wielokrotnie ostrzegał Komisję Papierów Wartościowych i Giełd (SEC) o planie Ponziego Berniego Madoffa – bezskutecznie – był CFE. Podobnie jest z sygnalistą David P. Weber, były zastępca inspektora generalnego SEC, który stwierdził, że były inspektor generalny SEC David Kotz miał osobiste relacje, które wpłynęły na dochodzenie SEC w sprawie tego skandalu.5
Historia
W 1792 roku pierwsze oszustwo miało miejsce w Stanach Zjednoczonych. Sekretarz skarbu Alexander Hamilton odbudował branżę finansową, zastępując niespłacone obligacje obligacjami banku amerykańskiego. Zastępca sekretarza skarbu William Duer uzyskał dostęp do niejawnych informacji skarbowych. Ostrzegał swoich przyjaciół o tajnych informacjach przed ujawnieniem ich opinii publicznej i wiedział, że podniosą one ceny obligacji. Następnie Duer sprzedał obligacje z zyskiem. Hamilton oszczędził rynek obligacji, kupując obligacje i działając jako pożyczkodawca. Kryzys obligacji w 1792 r. I duży wolumen obrotu obligacjami były iskrą do porozumienia Buttonwood, które zapoczątkowało nowojorską giełdę papierów wartościowych (NYSE).
Perspektywy
ACFE szacuje, że oszustwa kosztują gospodarkę USA ponad 600 miliardów dolarów rocznie. Nowe i zmieniające się przepisy – oraz rozwójzatrudniania ekspertów finansowych, co wiąże się rodzaj pracy wykonywanej przez CFEs ( „zapewnienia zgodności z przepisami dotyczącymi instytucji finansowych i transakcji”), aby zwiększyć o 7% od 2019 do 2029 roku