Jak przewrócić 401 (k)

Odchodząc z pracy, musisz zdecydować, co zrobić ze swoim 401 (k). Masz możliwość pozostawienia go tam, gdzie jest (ma to sens, jeśli podoba ci się opcje inwestycyjne oferowane przez plan), przeniesienia go na kwalifikowany plan emerytalny u nowego pracodawcy (jeśli nowy pracodawca akceptuje przeniesieniai inwestycja ci się podoba opcje w nowym planie) lub wprowadzanie go do IRA (jeśli chcesz mieć maksymalną kontrolę nad opcjami inwestycyjnymi).

Jeśli chcesz przelać środki ze swojego 401 (k) do kwalifikowanego planu nowego pracodawcy lub IRA, masz dwie opcje i kilka problemów do rozważenia.

Bezpośredni rollover

Aby przetworzyć bezpośrednie przeniesienie, poproś powiernika planu o dokonanie płatności na inny kwalifikowany plan emerytalny lub IRA. Zwykle wypełnisz dokumenty potwierdzające, że chcesz, aby administrator planu lub powiernik (osoba odpowiedzialna za plan) dokonał tego przeniesienia. Możesz przenieść część lub całość środków.

• Zalety :Zazwyczaj wypłaty z  kwalifikowanego planu emerytalnego podlegają obowiązkowemu potrąceniu podatku u źródła w wysokości 20%, ale bezpośrednie przeniesienie pozwala uniknąć potrącenia podatku. Nawet jeśli plan wyśle ​​Ci czek, o ile jest on płatny na nowy plan lub IRA, jest on traktowany jako bezpośredni rollover i nie ma możliwości potrącenia podatku.
• Wady : Powiernik może zająć trochę czasu, aby przetworzyć Twoją dokumentację i przesłać środki do nowego planu.

Uwagi specjalne

Przewrócenie 401 (k), które zawiera zapas, może nie być dobrym posunięciem; częściowe przeniesienie może być lepsze. Oto dlaczego: Akcje mają niezrealizowaną aprecjację netto (NUA), która jest różnicą między pierwotnym kosztem a jego aktualną godziwą wartością rynkową. W przypadku rolowania akcji tracisz potencjalne korzyści podatkowe wynikające z zamiany zwykłego dochodu na zyski kapitałowe opodatkowane preferencyjnie. W przypadku rolowania ostateczna dystrybucja wynikająca z zapasów będzie opodatkowana jako zwykły dochód.

W przeciwieństwie do tego, jeśli zdecydujesz się na bieżącą dystrybucję akcji (zwaną dystrybucją w naturze ), zapłacisz zwykłe podatki dochodowe i prawdopodobnie karę IRS za przedwczesną wypłatę (10%, jeśli poniżej 59 1/2) od pierwotnego kosztu dystrybuowane zapasy;jednak później przygotuj się na korzystne traktowanie podatkowe. NUA i wszelki przyszły wzrost wartości będą opodatkowane jako zyski kapitałowe w przypadku sprzedaży akcji.

60-dniowy okres kumulacji

Możesz dokonać przeniesienia, zdeponując rozłożone środki 401 (k) w innym kwalifikowanym planie emerytalnym lub IRA. Rolowanie można zakończyć poprzez zatwierdzenie wystawionego czeku na nowy plan lub IRA lub przez zdeponowanie środków na koncie (innym niż IRA), a następnie wypisanie czeku na tym koncie płatnego na nowy plan lub IRA. Masz 60 dni od daty otrzymania dystrybucji, aby zakończyć kumulację.

Zalety i wady przewrotu 401 (k)

Jedną z głównych zalet rolowania 401 (k) jest to, że masz kontrolę nad funduszami krótkoterminowymi i możesz z nich korzystać przed zakończeniem obrotu. Na przykład, jeśli potrzebujesz funduszy na określony cel (np. Opłacenie rocznego rachunku podatkowego), możesz skorzystać z dystrybucji i nie ponosić żadnego podatku dochodowego, o ile znajdziesz inne fundusze na zakończenie kumulacji w ciągu 60 dni.

Podstawową wadą jest to, że wypłata podlega automatycznemu podatkowi u źródła w wysokości 20%. Jeśli weźmiesz dystrybucję, a następnie zdecydujesz się na pełną kumulację, będziesz musiał zebrać 20% kwoty z własnej kieszeni, aby dokończyć kumulację;odzyskasz tę kwotę podczas składania zeznania podatkowego.

Na przykład, załóżmy, że masz 50 000 $ w swoim 401 (k) i chcesz wziąć pełną dystrybucję. Plan wyśle ​​Ci 40000 $ (50 000 $ – (20% x 50 000 $)). Aby dokonać pełnego przeniesienia, tak aby nie był winien żadnego bieżącego podatku od dystrybucji, będziesz musiał wykorzystać 40 000 $, które otrzymałeś, plus 10 000 $ z własnych pieniędzy, aby dokończyć kumulację. Kiedy składasz zeznanie, potrącone 10 000 USD jest ulgą podatkową, którą możesz otrzymać jako zwrot. Inną wadą jest to, że pomimo dobrych intencji, zbyt łatwo jest przegapić 60-dniowy termin kumulacji.

Jeśli to zrobisz i nie możesz uzyskać przedłużenia z IRS, będziesz musiał zapłacić podatek dochodowy od wypłaty. Co więcej, jeśli masz mniej niż 59 lat, będziesz winny karę za wczesną dystrybucję w wysokości 10%, chyba że możesz wykazać, że wykorzystałeś fundusze do celu, który jest zwolniony z kary (np. Jesteś niepełnosprawny).