Uniknij audytu, znając te 6 czerwonych flag
Jeśli historia jest jakimś wskaźnikiem, mniej niż 1% Amerykanów zostanie skontrolowanych przez Internal Revenue Service (IRS) w nadchodzącym roku. Z tej niewielkiej kwoty niektóre audyty są całkowicie przypadkowe. Ale wiele z nich jest wyzwalanych przez działania podjęte przez samych podatników.
Poniżej znajduje się lista sygnałów ostrzegawczych, które mogą spowodować, że Twoje zeznanie podatkowe zostanie poddane przeglądowi przez IRS. Zwróć szczególną uwagę, ponieważ znajomość tych wyzwalaczy może zaoszczędzić Ci wielu kłopotów i niepokoju.
Kluczowe wnioski
- Przewartościowanie wydatków na biuro domowe i darowizny to sygnał ostrzegawczy dla audytorów.
- Proste błędy matematyczne i brak podpisu zeznania podatkowego mogą również wywołać audyty.
- Szanse na audyt wzrosną wraz z sześciocyfrowymi dochodami, ale zaniżanie Twoich zarobków jest nierozsądne.
- Właściciele małych firm i uczestnicy spółek komandytowych są bardziej narażeni na audyt.
# 1. Przecenianie przekazanych kwot
IRS zachęca osoby fizyczne do przekazywania na cele charytatywne rzeczy takich jak ubrania, jedzenie, a nawet używane samochody. Czyni to, oferując potrącenie w zamian za darowiznę. Problem w tym, że to do podatnika należy określenie wartości darowizn.
Z reguły IRS lubi, gdy osoby cenią przedmioty, które przekazują, w przedziale od 1% do 30% pierwotnej ceny zakupu (chyba że istnieją specjalne okoliczności).2 Niestety wielu, jeśli nie większość, podatników albo nie jest tego świadoma, albo po prostu decyduje się zignorować ten fakt.
Istnieje kilka innych wskazówek, z których podatnik może skorzystać, aby upewnić się, że wyceniają darowizny po „uczciwej” cenie. Rozważ poproszenie rzeczoznawcy o napisanie listu, podając jego zdaniem wartość przedmiotu. W rzeczywistości, dla poszczególnych pozycji wycenianych w 5000 $ lub więcej, ocena jest wymagana.
Kolejnym punktem odniesienia, którego używa IRS, który może się przydać, jest test chętnego kupującego, chętnego sprzedającego. Oznacza to, że podatnicy powinni wycenić swoje towary w punkcie lub po cenie, w której chętny sprzedawca (który nie jest pod przymusem) byłby w stanie sprzedać swoją nieruchomość chętnemu kupującemu (który również nie jest pod przymusem, aby kupić przedmiot). Korzystanie z takiego punktu odniesienia uchroni Cię przed kłopotami i zapobiegnie przypisywaniu nadmiernej wartości przedmiotom przekazanym na cele charytatywne.
# 2. Błędy matematyczne
Chociaż może się to wydawać proste, wiele zwrotów jest wybieranych do kontroli z powodu podstawowych błędów matematycznych! Dlatego podczas wypełniania zeznania podatkowego (lub sprawdzania go po wypełnieniu formularza przez księgowego ) upewnij się, że kolumny się sumują. Upewnij się również, że całkowita wartość zysków i / lub strat kapitałowych w dolarach została prawidłowo obliczona. Nawet mały błąd może wywołać dzwonek alarmowy IRS.
# 3. Niepodpisanie zwrotu
Zaskakująco duża liczba osób po prostu zapomina o podpisaniu zeznania podatkowego. Nie bądź częścią tej grupy. Niepodpisanie zwrotu prawie gwarantuje dodatkową kontrolę. IRS będzie się zastanawiać, o czym jeszcze mógłbyś zapomnieć zawrzeć w zeznaniu.
# 4. Dochód raportowany poniżej
Choć może to być kuszące, aby wykluczyć dochód ze zeznania podatkowego, ważne jest, aby zgłosić do IRS wszystkie pieniądze, które otrzymałeś w ciągu roku z pracy i / lub ze sprzedaży aktywów (np. Domu). Jeśli nie zgłosisz dochodu i zostaniesz złapany, będziesz zmuszony zapłacić zaległe podatki plus kary i odsetki.
W jaki sposób IRS może stwierdzić, czy wszystko zgłosiłeś? W niektórych sytuacjach nie może. W końcu system nie jest doskonały. Jednak częstym sposobem, w jaki niektóre osoby są przyłapane, jest przyjmowanie gotówki za wykonaną usługę. Jeśli klient lub osoba, która zapłaciła tej osobie pieniądze, zostanie poddana audytowi, IRS zobaczy dużą wypłatę gotówki z jego konta bankowego. Agent IRS podąży następnie za tym tropem i zapyta osobę, do czego służył ten układ gotówki. Nieuchronnie trop prowadzi z powrotem do osoby, która nie zgłosiła tych pieniędzy jako dochodu.
Krótko mówiąc, lepiej być bezpiecznym niż żałować. Upewnij się, że zgłaszasz cały swój dochód.
# 5. Przesadne potrącenia z tytułu Ministerstwa Spraw Wewnętrznych
Uważaj na odliczenia w biurze domowym. Potrącenie nadmiernej lub nieuzasadnionej kwoty (jak cały miesięczny czynsz) może wywołać sygnał ostrzegawczy. Bądź skromny w określaniu ilości miejsca, które wykorzystujesz do pracy i związanych z nią wydatków.
Potrącenia, które są zbyt duże w stosunku do Twojego dochodu, mogą również podnieść gniew IRS. Na przykład, jeśli zarobiłeś 50 000 USD jako księgowy (działający poza domem), potrącenia związane z biurem domowym w wysokości 30 000 USD wzbudzą więcej niż kilka brwi. Próba odpisania wartości nowej sypialni jako wyposażenia biura również może przyciągnąć niechcianą uwagę.
Krótko mówiąc, odejmuj tylko te przedmioty, które rzeczywiście były używane w trakcie Twojej działalności.
# 6. Progi dochodowe
Nie ma nic, co indywidualny podatnik może zrobić w tej sprawie, ale jeśli zarabiasz więcej niż 100 000 USD rocznie, Twoje szanse na poddanie się audytowi rosną wykładniczo. W rzeczywistości niektórzy księgowi szacują prawdopodobieństwo poddania się audytowi na jeden na 72, w porównaniu do jednego na 154 dla osób o niższych dochodach. Choć może to być kuszące, nie próbuj żadnych wątpliwych ruchów tylko po to, aby uzyskać dochód z pięciu cyfr.
Kto jest najbardziej narażony na audyt?
Niektóre sytuacje przyciągają uwagę IRS bardziej niż inne.
Ryzyko związane z partnerstwem / zaufaniem / schronieniem podatkowym
Jeśli posiadasz udziały w spółce komandytowej, kontrolujesz trust lub dokonujesz innych inwestycji w postaci schronisk podatkowych, istnieje większe prawdopodobieństwo, że zostaniesz poddany audytowi. Niekoniecznie jest to dana rzecz, ale osoby, które mają udziały w takim podmiocie, powinny mieć świadomość, że są one narażone na większe prawdopodobieństwo kontroli. Powinni również zadbać o udokumentowanie swoich potrąceń, darowizn i dochodów.
Własność małych firm
Właściciele małych firm są łatwym celem – szczególnie ci, którzy prowadzą działalność gotówkową. Bary, restauracje, myjnie samochodowe i salony fryzjerskie to wyjątkowo duże cele, nie tylko dlatego, że mają do czynienia z tak dużą ilością gotówki, ale także dlatego, że istnieje pokusa zaniżania dochodów i zarobionych napiwków.
Nawiasem mówiąc, inne działania, które są powszechne w przypadku posiadania firmy, mogą również przyciągać niechciane odsetki IRS, w tym umieszczanie członków rodziny na liście płac i zawyżanie wydatków.
Krótko mówiąc, właściciele firm muszą wiedzieć, że nie mogą „przesuwać koperty”. Jeśli chcą pozostać w biznesie i uniknąć kontroli podczas audytu, najlepiej jest pozostać na prostej i wąskiej drodze.
Dlaczego więc wydaje się, że IRS wdzisiejszych czasachcoraz bardziej rozprawia się z osobami fizycznymi iwłaścicielami małych firm? To proste. Według raportu IRS z września 2019 r., Między podatkami płaconymi przez Amerykanów a tym, co są winni, istnieje około 381 miliardów dolarów rocznie. To odpowiada około 2080 USD na gospodarstwo domowe. Kongres również o tym wie, a biorąc pod uwagę deficyty, jakie rząd Stanów Zjednoczonych osiągnął w ciągu ostatnich 20 lat, istnieje ogromna presja na ustawodawców i IRS, aby pobierać należne podatki.
Istnieje kilka poziomów audytów, od audytu korespondencyjnego (najbardziej podstawowy) do audytu terenowego (najbardziej rozbudowany).
Uzyskiwanie audytu
Co powinieneś zrobić, jeśli jesteś audytowany? Bądź uczciwy wobec audytora i odpowiadaj na wszystkie zapytania tak szybko, jak to możliwe. Nie bój się pokazać całej swojej dokumentacji. Jeśli to możliwe, należy poprosić o reprezentację wykwalifikowanego księgowego i / lub prawnika podatkowego.
Podsumowanie
IRS będzie nadal używać audytów jako narzędzia do zwiększania ściągalności, ale to nie znaczy, że musisz być jednym z nielicznych szczęśliwców, aby zostać wybranym. Kluczem do uniknięcia audytu jest dokładność, uczciwość i skromność. Upewnij się, że Twoje sumy pokrywają się z wszelkimi zgłoszonymi dochodami, zarobionymi lub niezarobionymi – pamiętaj, że kopia Twoich zarobków jest dostarczana do IRS, zgodnie z formularzami. I pamiętaj, aby udokumentować swoje potrącenia i darowizny, tak jakby ktoś miał je dokładnie zbadać. Bo ktoś może.