Cesja wpływów
Co to jest cesja wpływów?
Cesja wpływów ma miejsce, gdy beneficjent przenosi całość lub część wpływów z akredytywy na beneficjenta będącego stroną trzecią. Cesja wpływów z akredytywy może być wykorzystana w wielu typach scenariuszy, takich jak zapłata dostawcom lub sprzedawcom w ramach transakcji biznesowej lub uregulowanie innych długów.
Kluczowe wnioski
- Cesja wpływów może służyć do przekierowania środków z linii kredytowej na stronę trzecią.
- Cesja wpływów musi zostać zatwierdzona przez instytucję finansową na wniosek i wypełnienie wszelkich zobowiązań przez pierwotnego beneficjenta.
- Zaletą tego typu transakcji jest możliwość przekierowania tylko części wpływów, w którym to przypadku zarówno pierwotny beneficjent, jak i osoba trzecia mają dostęp do tej samej akredytywy.
- Wadą tego typu transakcji jest to, że pierwotny beneficjent jest nadal odpowiedzialny za spełnienie wszystkich wymogów akredytywy, nawet jeśli środki są przekierowywane na stronę trzecią.
Zrozumienie cesji wpływów
Akredytywa jest list z banku gwarantującego, że płatność kupującego do sprzedawcy będą odbierane na czas i do prawidłowej wysokości. W przypadku, gdy kupujący nie będzie w stanie dokonać płatności za zakup, bank będzie zobowiązany do pokrycia pełnej lub pozostałej kwoty zakupu. Pierwotny beneficjent, wskazana strona, która jest uprawniona do otrzymania wpływów z akredytywy, może zamiast tego zdecydować się na przekazanie ich stronie trzeciej w drodze „cesji wpływów”.
Ze względu na charakter transakcji międzynarodowych, w tym takie czynniki, jak odległość, różne przepisy w każdym kraju i trudności w osobistym poznaniu każdej ze stron, korzystanie z akredytyw stało się bardzo ważnym aspektem handlu międzynarodowego.
W celu realizacji cesji wpływów pierwotny beneficjent akredytywy musi złożyć wniosek do banku lub innej instytucji finansowej wystawiającej akredytywę z wnioskiem o przekazanie środków innej osobie lub firmie. Cesja wpływów będzie musiała zostać zatwierdzona przez instytucję finansową po jej złożeniu, do czasu spełnienia wymagań określonych w akredytywie. Jeżeli pierwotny beneficjent nie wypełni obowiązków określonych w akredytywie, cesja nie nastąpi. Po zatwierdzeniu bank lub inny podmiot wyda pieniądze określonej stronie trzeciej, z której można je dowolnie pobierać.
Zalety i wady cesji wpływów
Główną zaletą cesji wpływów jest to, że pierwotny beneficjent ma możliwość przeniesienia całości lub tylko części akredytywy na osobę trzecią. Pierwotny beneficjent zachowa dostęp do jakiejkolwiek części dochodów, które nie zostaną przekierowane na stronę trzecią. Pozwala to obu podmiotom na skorzystanie w razie potrzeby z tej samej akredytywy.
Korzyść tę należy porównać z potencjalną wadą tego typu transakcji. W przypadku cesji wpływów instytucja finansowa nie zawiera umowy bezpośrednio z beneficjentem będącym osobą trzecią. Działa jedynie jako agent w dostarczaniu funduszy stronie trzeciej. Pierwotny beneficjent nadal jest odpowiedzialny za wypełnienie wszelkich wymagań w ramach akredytywy.
Przykład cesji wpływów
Załóżmy, że klient XYZ z Brazylii kupuje widżety od ABC Manufacturer w Stanach Zjednoczonych. Producent ABC wymaga od klienta XYZ uzyskania akredytywy z banku w celu ograniczenia ryzyka, że XYZ może nie zapłacić za widżety po ich wysłaniu z kraju.
W tym momencie ABC Producent może zażądać, aby część tych środków została przekierowana do Dostawcy DEF, któremu ABC nadal jest winna pieniądze za części użyte do wykonania widgetów. Mimo że część środków została przekierowana do Dostawcy DEF, Producent ABC nadal musi wypełniać swoje zobowiązania wynikające z akredytywy, takie jak wysyłanie widżetów do XYZ.