Czy dywidendy i podziały akcji są opodatkowane?

Jeśli akcje są przechowywane na koncie emerytalnym, dywidendy z akcji i podziały akcji nie są opodatkowane w momencie ich uzyskania. Zasadniczo na rachunku maklerskim, który nie jestemeryturą, każdy dochód podlega opodatkowaniu w roku, w którym został uzyskany. Obejmuje to dywidendy, zrealizowane zyski kapitałowe i odsetki. Dywidendy kwalifikowane to wypłaty z zysków biznesowych po opodatkowaniu i są opodatkowane w wysokości 15 procent w przypadku większości akcjonariuszy, którzy nie przekraczają określonych progów dochodowych. Podziały akcji nie są zdarzeniem podlegającym opodatkowaniu, ale mają wpływ na podstawę kosztów dla akcjonariusza. Aby określić, kiedy i ile podatku jest należny za jedno z tych zdarzeń, należy zapoznać się z poniższymi kryteriami i przejrzeć podstawowe zasady dotyczące podatku od inwestycji.

wysyła pocztą formularz 1099-DIV, aby zgłosić sumę za każdy rok podatkowy. Płatności te podlegają opodatkowaniu niezależnie od tego, czy otrzymane środki pieniężne zostaną otrzymane, czy dywidendy zostaną ponownie zainwestowane w celu zakupu większej liczby akcji. Formularz 1099-DIV przedstawia podział na kwalifikowane dywidendy i zwykłe dywidendy. Dywidendy kwalifikowane to dywidendy wypłacane przez spółki amerykańskie lub spółki zagraniczne, których kraje zamieszkania mają specjalne umowy podatkowe ze Stanami Zjednoczonymi. Jeżeli dywidendy pochodzą od zagranicznej spółki bez takiej umowy, płatności nazywane są zwykłymi dywidendami, które są opodatkowane jak zwykły dochód.7 Na przykład, jeśli akcjonariusz ABC, spółki amerykańskiej, otrzyma 250 USD dywidend za rok, są one klasyfikowane jako kwalifikowane dywidendy, więc należny podatek (dla większości podatników) wynosi 15 procent, czyli 37,50 USD.

Podziały akcji znacznie różnią się od dywidend, ponieważ nie stanowią podziału zysków biznesowych. Kiedy próbujesz akcji ma wpływ tylko na podstawę kosztu na akcję. Jeśli nie będzie dalszych inwestycji w ABC, ustalenie podstawy kosztu sprzedaży udziałów nie będzie trudne. Obliczanie podstawy kosztów może być trudne, gdy po podziale zapasów dokonuje się dodatkowych zakupów.

Podsumowując, dywidendy i inne dochody na konto emerytalne podlegają opodatkowaniu, a skutki podziału akcji nie są obliczane dla celów podatkowych do momentu sprzedaży akcji. Po sprzedaży inwestor dostosowuje podstawę kosztów, aby uwzględnić akcje, które przeszły podział. Inwestorzy powinni współpracować ze swoimi doradcami finansowymi i specjalistami podatkowymi w celu ustalenia, w jaki sposób dywidendy i podziały akcji wpływają na ich sytuację podatkową. Na przykład od 2013 r. Kwalifikowane dywidendy są opodatkowane według stawki 20% dla osób o wyższych dochodach.