Czy świadczenia z ubezpieczenia społecznego dla współmałżonków podlegają opodatkowaniu?

Jeśli otrzymujeszświadczenia z Ubezpieczeń Społecznych dla małżonków, mogą one podlegać federalnemu podatkowi dochodowemu, w zależności od całkowitego rocznego dochodu gospodarstwa domowego. Od 2020 r. Większość osób otrzymujących świadczenia z Ubezpieczeń Społecznych płaci podatek dochodowy od części z nich.

Aby ustalić, czy jesteś winien podatek, najpierw musisz obliczyć całkowitą podstawę dochodu, a następnie dodać połowę rocznego świadczenia z Ubezpieczeń Społecznych do tej kwoty. Podatek od twoich świadczeń dla współmałżonków z Ubezpieczeń Społecznych jest dodatkiem do wszelkich podatków, które jesteś winien z tytułu innych dochodów, takich jak wynagrodzenia z tytułu zatrudnienia, odsetki lub dywidendy zarobione z inwestycji oraz wypłaty, które otrzymałeś z tradycyjnegoplanu 401 (k) lub indywidualne konto emerytalne (IRA).

Indywidualny próg dochodów

Możliwe jest pobieranie świadczeń dla małżonka na podstawie historii pracy byłego małżonka z Ubezpieczeń Społecznych, o ile nie zawarłeś ponownego małżeństwa i nie spełniasz opodatkowane w następujący sposób, w oparciu o całkowity dochód:

• Jeśli Twój całkowity dochód jest niższy niż 25 000 USD, nie będziesz płacić podatku od świadczeń z Ubezpieczeń Społecznych.
• Jeśli całkowity dochód wynosi od 25 000 do 34 000 USD, do 50% świadczeń podlegałoby opodatkowaniu.
• Jeśli Twój dochód przekracza 34 000 USD, możesz zostać opodatkowany do 85% swoich świadczeń.

Próg dochodów dla małżonków

Jeśli jesteś w związku małżeńskim i rozliczasz się wspólnie, w obliczeniach musisz uwzględnić całkowity dochód współmałżonka – nawet jeśli twój współmałżonek odroczył pobieranie własnych świadczeń z Ubezpieczeń Społecznych w celu naliczenia odroczonych kredytów emerytalnych. W tym przypadku, oto jak byłyby opodatkowane Twoje świadczenia:

• Jeśli łączny dochód podlegający opodatkowaniu jest niższy niż 32 000 USD, nie będziesz musiał płacić podatków od świadczeń małżeńskich.
• Jeśli Twój dochód mieści się w przedziale od 32 000 USD do 44 000 USD, musiałbyś płacić podatki do 50% swoich świadczeń.
• Jeśli dochód Twojego gospodarstwa domowego przekracza 44 000 USD, opodatkowaniu może podlegać do 85% Twoich świadczeń.

Jeśli jesteś w związku małżeńskim i składasz osobne dokumenty, prawdopodobnie będziesz musiał zapłacić podatki od części swoich świadczeń.

Podatki stanowe od świadczeń z zabezpieczenia społecznego

Począwszy od 2020 r., Te 13 stanów w pewnym stopniu opodatkowuje świadczenia z ubezpieczenia społecznego:

• Kolorado
• Connecticut
• Kansas
• Minnesota
• Missouri
• Montana
• Nebraska
• Nowy Meksyk
• Północna Dakota
• Rhode Island
• Utah
• Vermont
• Wirginia Zachodnia

Należy pamiętać, że to, czy dane państwo opodatkowuje świadczenia z Ubezpieczeń Społecznych może się zmieniać w czasie. Na przykład Zachodnia Wirginia znosi podatek od świadczeń z ubezpieczenia społecznego, począwszy od roku podatkowego 2022. Możesz sprawdzić stronę internetową swojego stanowego departamentu podatkowego, aby zapoznać się z aktualnymi przepisami.