Czy składki na konto elastycznych wydatków (FSA) można odliczyć od podatku?
Składki wpłacane na elastyczne konto wydatków (FSA) nie podlegają odliczeniu od podatku, ponieważ konta są finansowane poprzez odroczenia wynagrodzenia. Jednak wpłacanie składek na FSA zmniejsza Twoje wynagrodzenie podlegające opodatkowaniu, ponieważ konto jest zasilane z dolarów przed opodatkowaniem.
Maksymalna kwota odroczenia wynagrodzenia w FSA za rok podatkowy 2018 wynosiła 2650 USD, a za rok 2019 to 2700 USD.(W ostatnich latach maksymalna kwota wzrosła o 50 USD rocznie.)
Kluczowe wnioski
- FSA pomaga pracownikom pokryć koszty związane ze zdrowiem nieuwzględnione w ich planach ubezpieczeniowych.
- Wpłacanie składek na FSA zmniejsza wynagrodzenia podlegające opodatkowaniu, ponieważ konto jest zasilane dolarami przed opodatkowaniem.
- Możesz skorzystać z FSA, aby opłacić karnet na siłownię lub masaż na receptę.
Jak korzystać z FSA
FSA ma pomóc pracownikom w pokryciu kosztów związanych ze zdrowiem, które nie są uwzględnione w ich planach ubezpieczeniowych.
Szczegóły są różne, ale takie plany generalnie mogą być wykorzystane do pokrycia kosztów udziału własnego lub zapłacenia za okulary korekcyjne. Niektóre mogą być używane do alternatywnych metod leczenia, takich jak akupunktura. Na receptę lekarza możesz skorzystać z FSA, aby opłacić karnet na siłownię lub masaż.3
Produkty pierwszej pomocy są ogólnie objęte ubezpieczeniem, w tym takie przedmioty, jak bandaże i termometry. Wiele leków dostępnych bez recepty i środków zaradczych jest objętych ubezpieczeniem, ale tylko wtedy, gdy masz na nie receptę lekarską. Należą do nich popularne produkty, takie jak aspiryna, leki na przeziębienie, leki zobojętniające sok żołądkowy, kremy przeciwtrądzikowe, środki do usuwania woskowiny i brodawek.
Ktoś w IRS prawdopodobnie sporządził listy, które typowe artykuły gospodarstwa domowego to produkty zdrowotne, a które są tylko zdrowymi produktami.
Nie obejmuje witamin i preparatów ziołowych, chirurgii plastycznej ani wybielania zębów.
Jak działa FSA
Podobnie jak w przypadku planu emerytalnego 401 (k), konto FSA jest finansowane z odroczonych pensji w pieniądzach przed opodatkowaniem. Nie możesz ubiegać się o odliczenie od podatku za swoje składki, ponieważ pieniądze nie były w pierwszej kolejności opodatkowane.
Posiadając FSA, odkładasz część swojego wynagrodzenia, aby zamiast płacić z własnej kieszeni, otrzymasz zwrot kosztów kwalifikujących się do pokrycia kosztów opieki medycznej lub opieki pozostającej na utrzymaniu w ciągu roku.
Raz w roku, w okresie zapisów na świadczenia, decydujesz, jaki procent lub kwotę swojego wynagrodzenia chcesz odroczyć do FSA, maksymalnie. Odroczone pieniądze są uważane za przed opodatkowaniem i zmniejszają Twój dochód brutto.
Na przykład, jeśli Twoja roczna pensja wynosi 40 000 USD i zdecydujesz się wpłacić 2000 USD do FSA, Twój dochód brutto wyniesie wtedy 38 000 USD. Twoja składka FSA w wysokości 2000 USD jest płacona w dolarach przed opodatkowaniem i dlatego nie może być potrącana jako odliczenie od podatku.
Posiadacz konta FSA nie może go używać do finansowania zakupów zwykłych artykułów gospodarstwa domowego, takich jak pasta do zębów lub krem do golenia.
Nie przepłacaj swojego FSA
Jedno słowo przestrogi: pracownicy muszą unikać nadmiernego finansowania swoich kont FSA. Wszelkie saldo pozostałe na koncie jest zwykle tracone pod koniec roku, chociaż niektóre plany mają okres karencji na zgłoszenie roszczeń lub umożliwienie przeniesienia pozostałych pieniędzy.
Przynajmniej miej oko na równowagę w FSA i upewnij się, że wykorzystasz ją przed rocznym terminem. Jeśli zbliża się roczny termin, możesz udać się do alejki apteki i kupić niektóre z wielu dostępnych bez recepty środków i produktów, które obejmuje FSA. Ale nie przesadzaj. Przepisy wyraźnie zabraniają magazynowania produktów, których nie można racjonalnie wykorzystać w ciągu roku.