Czy wypłaty w ramach planu 457 podlegają opodatkowaniu?
Wszystkie składki do planów 457 rosną odroczone podatkowo do emerytury, kiedy są one przenoszone lub wycofywane. Wszystkie wypłaty podlegają opodatkowaniu, niezależnie od wieku uczestnika. Podobnie jak 401 (k) si 403 (b) s, wszystkie wpłaty do planów 457 rosną bez podatku, ale wcześniejsze wypłaty nie są karane.2
Kluczowe wnioski
- Plan 457 jest jednym z wielu programów emerytalnych, które pracodawcy oferują swoim pracownikom, ale jest mniej powszechny i bardziej złożony niż 401 (k) lub 403 (b).
- Większość firm prywatnych zazwyczaj oferuje plany 401 (k) i systemy szkół publicznych, a inne organizacje non-profit oferują plany 403 (b).
- Możesz wypłacić swoje pieniądze od 457 roku życia przed 59 rokiem życia bez 10% kary, w przeciwieństwie do 401 (k), ale za każdą wypłatę będziesz płacić podatek.
Różnice między 457 planami a 401 (k) i 403 (b) planami
W szczególności 457 planów nie jest klasyfikowanych jako plany kwalifikowane i nie podlegajątym samym zasadom odnawiania i dystrybucji, co plany401 (k) i 403 (b).4 Pierwotnie 457 planów było dostępnych tylko dla pracowników, podmiotów państwowych i samorządowych oraz organizacji 501 (c) 3.2 Luźniejsze ograniczenia pozwalają teraz większej liczbie pracodawców oferować 457 planów oprócz innych planów emerytalnych. Jeśli się zakwalifikujesz, możesz wnieść wkład zarówno do planu 457, jak i Roth IRA, a robiąc to, możesz zaoszczędzić więcej pieniędzy na emeryturę, niż gdybyś inwestował tylko na jednym koncie.
Wypłaty z planów 457 rzeczywiście podlegają opodatkowaniu, ale wcześniejsze wypłaty nie podlegają karze.
W przeciwieństwie do kont403 (b) i 401 (k), uczestnicy mogą pobierać regularne wypłaty z planów 457 zaraz po przejściu na emeryturę, niezależnie od tego, czy osiągnęli wiek 59½. Te wypłaty są opodatkowane jako regularny dochód, ale kara za wcześniejsze wypłaty w wysokości 10% nigdy nie jest stosowana.1 Zamiast wypłacać fundusze, uczestnicy mogą przerzucić swoje 457 plany na kwalifikowane plany emerytalne, takie jak IRA.
457 planów jest wyjątkowych i złożonych
Jako jedyne niekwalifikowane plany grupowe dostępne w Stanach Zjednoczonych, odroczonego wynagrodzenia.
Chociaż coraz więcej pracodawców oferuje 457 planów rocznie, nie są one powszechne. Istnieje wiele różnych typów planów 457, każdy z różnymi cechami;są klasyfikowane jako rządowe lub pozarządowe i kwalifikują się lub nie kwalifikują się. Kwalifikujące się plany zostały sklasyfikowane jako 457 (b);niekwalifikowalne plany są sklasyfikowane jako 457 (f) i brakuje im wielu korzyści z kwalifikujących się programów.