Alokowane wydatki na korektę strat (ALAE)

Czym są alokowane wydatki na korektę strat (ALAE)?

Alokowane koszty likwidacji szkód (ALAE) są przypisywane do obsługi konkretnego roszczenia ubezpieczeniowego. ALAE jest częścią rezerwy na wydatki ubezpieczyciela. To jeden z największych wydatków,  na które ubezpieczyciel musi odłożyć środki – obok prowizji warunkowych.

Zrozumienie alokowanych wydatków na korektę strat (ALAE)

Alokowane koszty likwidacji szkód, wraz z nieprzydzielonymi kosztami likwidacji szkód (ULAE), stanowią oszacowanie przez ubezpieczyciela kwot, które wypłaci w ramach odszkodowań i wydatków. Ubezpieczyciele rezerwują na te wydatki rezerwy, aby zapewnić, że roszczenia nie są dokonywane w sposób oszukańczy i aby szybko rozpatrywać uzasadnione roszczenia.

Alokowane wydatki na likwidację szkód są bezpośrednio powiązane z obsługą konkretnego roszczenia. Ubezpieczyciele – którzy wykorzystują strony trzecie do zbadania prawdziwości roszczeń, pełnienia funkcji likwidatora szkód lub doradztwa prawnego dla ubezpieczyciela – mogą uwzględnić ten wydatek w przydzielonych mu kosztach likwidacji szkód. Wydatki związane z ULAE są bardziej ogólne i mogą obejmować koszty ogólne, dochodzenia i pensje. Ubezpieczyciele, którzy zatrudniają pracowników wewnętrznych do dokonywania korekt w terenie, wykazywaliby ten koszt jako nieprzydzielony wydatek z tytułu likwidacji szkód.

Uwagi specjalne

Niektóre polisy odpowiedzialności handlowej zawierają adnotacje, które nakładają na ubezpieczającego obowiązek zwrotu kosztów likwidacji szkód firmie ubezpieczeniowej (ALAE lub ULAE). Wyrażenie „korekta straty” zazwyczaj oznacza „proces ustalania wartości straty lub negocjowania ugody”.

W związku z tym koszty likwidacji szkód to najczęściej te koszty, które zakład ubezpieczeniowy ponosi w związku z obroną lub zaspokojeniem roszczenia odszkodowawczego wniesionego przeciwko ubezpieczającemu. Wydatki te mogą obejmować opłaty pobierane przez prawników, śledczych, ekspertów, arbitrów, mediatorów oraz inne opłaty lub wydatki związane z likwidacją roszczenia.

Ważne jest, aby uważnie przeczytać sformułowanie dotyczące poręczenia, w którym może być mowa o tym, że wydatek z tytułu likwidacji szkód nie obejmuje honorariów i kosztów prawnika posiadacza polisy, jeżeli ubezpieczyciel odmówi pokrycia, a ubezpieczający skutecznie pozywa ubezpieczyciela. W tej sytuacji, gdy zakład ubezpieczeń nie dokonał faktycznej „korekty” roszczenia, nie powinien on być uprawniony do potrącenia swojego odliczenia kosztów poniesionych przez ubezpieczającego w obronie roszczenia zrzeczonego przez towarzystwo ubezpieczeniowe.

ALAE a nieprzydzielone wydatki na korektę strat (ULAE)

Ubezpieczyciele stopniowo przechodzili od kategoryzowania wydatków jako ULAE do kategoryzowania ich jako ALAE. Dzieje się tak głównie dlatego, że ubezpieczyciele są bardziej wyrafinowani w sposobie postępowania z roszczeniami i mają do dyspozycji więcej narzędzi do zarządzania kosztami związanymi z roszczeniami.

Małe, proste roszczenia są najłatwiejsze do załatwienia przez firmę ubezpieczeniową i często wymagają mniej ALAE w porównaniu z roszczeniami, których uregulowanie może zająć lata. Roszczenia, które mogą skutkować znacznymi stratami, najprawdopodobniej zostaną poddane dodatkowej kontroli przez ubezpieczycieli i mogą obejmować dogłębne dochodzenia, oferty ugody i spory sądowe. Większa analiza wiąże się z większymi kosztami.

Analitycy mogą stwierdzić, jak dokładnie firma ubezpieczeniowa szacuje swoje rezerwy, badając rozwój rezerwy na straty. Tworzenie rezerw na straty polega na tym, że ubezpieczyciel dostosowuje szacunki do swoich rezerw na pokrycie strat i korekt z tytułu strat w danym okresie.