Harmonogram starzenia
Co to jest harmonogram starzenia się?
Harmonogram wiekowania to tabela księgowa pokazująca należności firmy, uporządkowane według terminów płatności. Harmonogram starzenia się, często tworzony przez oprogramowanie księgowe, może pomóc firmie sprawdzić, czy jej klienci płacą na czas. Jest to podział należności według wieku faktury pozostającej do spłaty, wraz z nazwą klienta i należną kwotą.
Kluczowe wnioski
- Harmonogramy wiekowania to tabele księgowe używane przez firmy do sprawdzania, czy płatności są dokonywane lub otrzymywane na czas.
- Harmonogramy te można dostosować tak, aby obejmowały dowolne ramy czasowe, które firma chce śledzić, ale zwykle obejmują one mniej niż 30 dni, 1-30 dni po terminie, 30-60 dni po terminie i ponad 90 dni po terminie.
- Korzystanie z harmonogramów starzenia może pomóc firmom wykryć problemy z przepływami pieniężnymi, zanim staną się one jeszcze większym problemem.
- Harmonogramy starzenia mogą pomóc firmom wykryć problemy z polityką kredytową.
Jak działa harmonogram starzenia się
Harmonogram wiekowania często klasyfikuje rachunki jako bieżące (poniżej 30 dni), 1-30 dni przeterminowane, 30-60 dni przeterminowane, 60-90 dni przeterminowane i ponad 90 dni przeterminowane. Firmy mogą korzystać z harmonogramów wiekowania, aby zobaczyć, które rachunki są zaległe i do których klientów muszą wysyłać przypomnienia o płatnościach lub, jeśli są zbyt daleko, wysłać do windykacji. Firma chce, aby jak najwięcej rachunków było jak najbardziej aktualnych, ponieważ im dłużej konto jest zaległe, tym bardziej prawdopodobne jest, że nigdy nie zostanie ono spłacone, co prowadzi do straty.
Oto przykład harmonogramu wiekowania:
Firma może doświadczyć trudności finansowych, jeśli ma znaczną liczbę przeterminowanych rachunków. Może być konieczne pożyczenie pieniędzy, aby utrzymać się na powierzchni z powodu niezapłaconych rachunków. Wpłynie to jeszcze bardziej na wynik finansowy firmy, ponieważ będzie ona odpowiedzialna za spłatę odsetek od pożyczonych pieniędzy. Każdy dzień zaległej płatności będzie miał pewien wpływ na sytuację finansową firmy, a każde konto, które jest spóźnione, zwielokrotnia ten wpływ.
Im dłużej konto jest przeterminowane, tym bardziej wątpliwe jest, czy płatność zostanie odebrana. Harmonogramy starzenia pozwalają firmom utrzymać przewagę nad obrotem w nadziei na ograniczenie wątpliwych kont.
Korzyści z harmonogramów starzenia
Harmonogramy starzenia są często używane przez menedżerów i analityków do oceny wyników operacyjnych i finansowych firmy. Są szczególnie pomocne przy zarządzaniu kapitałem obrotowym. Harmonogramy wiekowania mogą pomóc firmom przewidzieć ich przepływy pieniężne, klasyfikując zaległe zobowiązania według terminu płatności od najwcześniejszego do najpóźniejszego oraz klasyfikując przewidywany dochód według liczby dni od wysłania faktur.
Przepływy pieniężne są ważne dla firmy, ponieważ wiele firm upada z powodu ujemnych przepływów pieniężnych. Dlatego śledzenie przepływów pieniężnych jest kluczowym elementem utrzymania zdrowego i odnoszącego sukcesy biznesu. Oprócz zastosowań wewnętrznych, harmonogramy wiekowania mogą być również wykorzystywane przez wierzycieli do oceny, czy pożyczyć pieniądze firmie.
Ponadto biegli rewidenci mogą stosować harmonogramy wiekowania przy szacowaniu wartości należności firmy. Jeśli ci sami klienci wielokrotnie pojawiają się jako przeterminowani w harmonogramie wiekowania należności, firma może potrzebować ponownej oceny, czy kontynuować z nimi współpracę. Harmonogram wiekowania należności można również wykorzystać do oszacowania kwoty lub odsetka należności, których prawdopodobnie nie uda się odzyskać. Dzięki temu firma może być proaktywna zamiast reagować.
Znając procent należności, które mogą być nieściągalne, firma może szukać rozwiązań problemu przepływów pieniężnych, zanim problem wymknie się spod kontroli. W przypadku niektórych branż, takich jak handel detaliczny lub produkcja, harmonogramy starzenia mogą odgrywać znaczącą rolę w ustalaniu standardów kredytowych. Jeśli firma zauważy, że ma stały problem z dużą liczbą zaległych rachunków, może rozważyć podniesienie swoich standardów, jeśli chodzi o zdolność kredytową klienta.