Zwrot po opodatkowaniu

Co to jest zeznanie podatkowe po opodatkowaniu?

Zwrot po opodatkowaniu to każdy zysk z inwestycji po odjęciu kwoty należnej z tytułu podatków. Wiele firm i inwestorów o wysokich dochodach będzie korzystać z zeznania podatkowego w celu określenia swoich dochodów. Zwrot po opodatkowaniu może być wyrażony nominalnie lub jako stosunek i może być wykorzystany do obliczenia stopy zwrotu przed opodatkowaniem.

Zrozumienie zeznań po opodatkowaniu

W deklaracjach po opodatkowaniu dane dotyczące wyników są przedstawiane w postaci „rzeczywistej” dla inwestorów indywidualnych. Inwestorzy z najwyższego przedziału podatkowego wykorzystują gminy i akcje o wysokiej stopie zwrotu, aby zwiększyć swoje zwroty po opodatkowaniu. Zyski kapitałowe z krótkoterminowych inwestycji wynikające z częstego obrotu podlegają wysokim stawkom podatkowym.

Firmy i inwestorzy z wysokim progiem podatkowym wykorzystują zeznania podatkowe do określenia swoich zysków. Na przykład, powiedzmy, że inwestor płacący podatki w przedziale 30% posiadał obligację komunalną, która przyniosła 100 dolarów odsetek. Kiedy inwestor odlicza 30 dolarów podatku należnego od dochodu z inwestycji, jego rzeczywisty dochód wynosi tylko 70 dolarów.

Inwestorzy z wysokim progiem podatkowym nie lubią, gdy ich zyski są potrącane z podatków. Różne stawki podatkowe dla zysków i strat mówią nam, że rentowność przed i po opodatkowaniu może się znacznie różnić w przypadku tych inwestorów. Inwestorzy ci zrezygnują z inwestycji o wyższych zwrotach przed opodatkowaniem na rzecz inwestycji z niższymi zwrotami przed opodatkowaniem, jeśli niższe obowiązujące stawki podatkowe spowodują wyższe zwroty po opodatkowaniu. Z tego powodu inwestorzy z najwyższych przedziałów podatkowych często preferują inwestycje, takie jak obligacje komunalne lub korporacyjne lub akcje, które są opodatkowane według zerowych lub niższych stawek podatku od kapitału.

Zwrot po opodatkowaniu można nominalnie wyrazić jako różnicę między początkową wartością rynkową inwestycji a końcową wartością rynkową powiększoną o wszelkie dywidendy, odsetki lub inne otrzymane dochody oraz pomniejszoną o wszelkie zapłacone koszty lub podatki. Po opodatkowaniu można przedstawić jako stosunek zwrotu po opodatkowaniu do początkowej wartości rynkowej, który mierzy wartość zysku po opodatkowaniu inwestycji w stosunku do jej kosztu.

Wymagania dotyczące zwrotów po opodatkowaniu

Konieczne jest prawidłowe obliczenie podatków, zanim zostaną one uwzględnione w formule zwrotu po opodatkowaniu. Powinieneś uwzględnić tylko dochód uzyskany i koszty zapłacone w okresie sprawozdawczym. Należy również pamiętać, że wzrost wartości nie podlega opodatkowaniu, dopóki nie zostanie zredukowany do wpływów uzyskanych ze sprzedaży lub zbycia inwestycji bazowej.

Określenie stawki podatkowej zależy od charakteru zysku lub straty dla tej pozycji. Zyski z odsetek i niekwalifikowanych dywidend są opodatkowane według  zwykłej stawki podatkowej. Zyski ze sprzedaży oraz dywidendy kwalifikowane  mieszczą się w przedziale krótkoterminowych lub długoterminowych stawek podatku od zysków kapitałowych.

Gdy wymagane jest uwzględnienie kilku pojedynczych pozycji, pomnóż każdą pozycję przez prawidłową stawkę podatku dla tej pozycji. Gdy wszystkie liczby są kompletne, zsumuj je, aby otrzymać sumę:

• Używaj najwyższych krańcowych federalnych i stanowych stawek podatkowych dla zwykłych zysków i strat.
• Długoterminowe zyski kapitałowe są opodatkowane długoterminową stawką.
• W stosownych przypadkach uwzględnij  podatek dochodowy od inwestycji netto  (NII),  alternatywny podatek minimalny  (AMT) lub   kompensaty z tytułu przeniesienia strat kapitałowych.