Dodatkowy dobrowolny wkład (AVC)
Co to jest dodatkowa dobrowolna składka (AVC)?
Dodatkowa dobrowolna składka (AVC) to termin opisujący odroczoną płatność podatkową pracownika na konto oszczędności emerytalnych, która przekracza kwotę dopasowaną przez pracodawcę. Pracownik może wpłacać dodatkowe roczne dobrowolne składki do określonych kwot zatwierdzonych przez Internal Revenue Service (IRS).
Kluczowe wnioski
- Dodatkowa dobrowolna składka to składka pracownika przekraczająca składki pracodawcy na ubezpieczenie emerytalne.
- Nadmierne składki spowodują 6% nadwyżkę podatku od składek, gdy środki zostaną wycofane po przejściu na emeryturę.
- W latach 2020 i 2021 limit składek dla planów 401 (k) wynosi 19 500 USD plus dodatkowe 6500 USD dla osób w wieku 50 lat i starszych.
- W latach 2020 i 2021 limit składek na konta IRA wynosi 6000 USD plus dodatkowe 1000 USD dla pracowników w wieku 50 lat i starszych.
Zrozumienie dodatkowych dobrowolnych składek (AVC)
Pracownicy mogą wpłacać dodatkowe dobrowolne składki na konta oszczędnościowe z odroczonym podatkiem, takie jak plany 401 (k), 403 (b), SEP-IRA, SIMPLE IRA i Roth 401 (k). Wszystkie oprócz Roth IRA pozwalają pracownikowi na wpłacanie dolarów przed opodatkowaniem. Zasadniczo oznacza to, że pracownicy mogą odroczyć płacenie podatku dochodowego od tej części swoich wynagrodzeń do czasu wycofania pieniędzy po przejściu na emeryturę. W przypadku Roth IRA podatki dochodowe są płacone w momencie opłacania składek, co oznacza, że nie są to składki przed opodatkowaniem. Jednak Roth IRA zezwalają na wolne od podatku wypłaty lub wypłaty na emeryturze.
Składki dopasowane do pracodawcy
Dzięki programom emerytalnym sponsorowanym przez pracodawcę pracodawcy mogą dopasować procent wynagrodzenia, które pracownik wpłaca, aż do określonego progu. Na przykład pracodawca może co roku odprowadzać 3% wynagrodzenia pracownika. Pracodawca może wymagać, aby pracownik również wniósł minimalny procent, aby zakwalifikować się do dopasowania pracodawcy. W niektórych przypadkach firmy oferują programy z wyższymi maksymalnymi wartościami dopasowania, podczas gdy inne nie oferują żadnych opcji dopasowania.
Limity składek pracowników
IRS ustaliła roczne limity składek na 401 (tys.) S. W latach 2020 i 2021 maksymalny roczny limit składek pracowników wynosi 19 500 USD. Jeśli masz co najmniej 50 lat, dozwolona jest dodatkowa składka wyrównawcza w wysokości 6500 USD zarówno na rok 2020, jak i 2021. SIMPLE IRA mają limit składek pracowników w wysokości 13 500 USD w 2020 i 2021 r. SIMPLE IRA to plany oferowane przez firmy zatrudniające mniej niż 100 pracowników.
Limity składek dla programów emerytalnych sponsorowanych przez pracodawcę są znacznie wyższe niż limity dla indywidualnych kont emerytalnych (IRA) i indywidualnych Roth IRA. Zgodnie z IRS osoby fizyczne mogą wpłacić do IRA maksymalnie 6000 USD w 2020 i 2021 roku. Osoby w wieku 50 lat i starsze mogą wpłacić dodatkowe 1000 USD w ramach nadrabiania zaległości.
W powyższych limitach składek pracowniczych nie obejmują one składek pracodawcy. Jeśli na przykład pracodawca wpłacił do programu pracownika 5% wynagrodzenia pracownika, dodałby 2500 USD do 401 (tys.) Pracownika. Powiedzmy, że pracownik był również zobowiązany do dodania 5% swojej pensji, aby zakwalifikować się do dopasowania pracodawcy. Wszelkie dodatkowe składki pracowników przekraczające 5% pracodawcy będą uważane za dodatkowe dobrowolne składki.
IRS może nałożyć podatek od nadwyżki składek, czyli takich ofert, które wykraczają poza dodatkowy limit dobrowolnych składek.
Konsekwencje podatkowe nadmiernych składek
Dodatkowe dobrowolne składki mogą różnić się traktowaniem podatkowym, w zależności od rodzaju planu. Zazwyczaj składki wpłacane na konta z odroczonym podatkiem będą akumulować się lub rosnąć wolne od podatku do momentu przejścia na emeryturę. Kiedy fundusze zostaną wycofane na emeryturę, IRS pobierze podatek w wysokości 6% od dodatkowej wniesionej kwoty oraz od wszelkich zwrotów z inwestycji uzyskanych z tych pieniędzy każdego roku do tego czasu.