Wymagane minimalne rozkłady: unikaj tych 4 błędów
Wydaje się to dość proste: kiedy skończysz 72 lata, musisz zacząć wypłacać określoną kwotę – wymaganą minimalną wypłatę (RMD) – z kont emerytalnych z odroczonym podatkiem, takich jak tradycyjne indywidualne konto emerytalne (IRA) lub 401 (k) plan. Mimo wszystko zbyt łatwo jest popełnić błąd, który ma poważne konsekwencje finansowe.
Ustawa CARES (pomoc w przypadku koronawirusa, pomoc i bezpieczeństwo ekonomiczne), podpisana przez prezydenta w dniu 27 marca 2020 r., Odracza RMD na 401 (k) si IRA na 2020 r.
Wymagane minimalne rozkłady poprzedzone są licznymi obliczeniami i klasyfikacjami. Jeśli popełnisz błąd na którymkolwiek z nich, możesz wypłacić mniej, niż jest to wymagane – i wywołać jedną z najsurowszych kar podatkowych w książce. Urząd Skarbowy (IRS) nakłada podatek akcyzowy w wysokości 50% wszelkich niedoborów.
Z powodu tego ryzyka doradcy często sugerują, aby zachować ostrożność, jeśli chodzi o wypłaty, pobierając nieco więcej niż obliczona kwota. Uwolnij jednak zbyt wiele ze swoich kont, a możesz stanąć przed wyższym podatkiem i na dłuższą metę ograniczyć swoje gniazdo.
Oto zestawienie niektórych typowych błędów RMD i problemów – zwykle związanych z podatkami – które mogą powodować.
Kluczowe wnioski
- Zasadniczo, począwszy od wieku 72 lat, musisz pobrać wymagane minimalne wypłaty (RMD) z kont emerytalnych do 31 grudnia każdego roku (z wyjątkiem roku 2020, kiedy zostały one wyeliminowane z powodu pandemii COVID-19).
- Jeśli w terminie wycofasz kwotę mniejszą niż kwota RMD, zapłacisz IRS podatek akcyzowy w wysokości 50% kwoty niedoboru.
- Typowe błędy RMD obejmują wypłatę wypłat dla obojga małżonków z rachunku jednego z małżonków lub płacenie RMD za jedno konto środkami z innego rodzaju kwalifikowanego rachunku.
- Opóźnianie RMD i nieprawidłowa ocena wartości rachunku to inne częste błędy.
1. Opóźnienie pierwszego RMD
Z reguły należy przyjmować RMD do 31 grudnia każdego roku. Jednak zdając sobie sprawę, że nowi „dystrybutorzy” mogą potrzebować dodatkowego czasu na przygotowanie się do procesu wypłaty, IRS pozwala odłożyć pierwszy RMD do 1 kwietnia po roku kalendarzowym, w którym kończysz 72 lata. Chociaż może to być wygodne, może nie być leżeć w najlepszym interesie finansowym. Wstrzymanie się z tą pierwszą płatnością oznacza, że musisz wziąć dwa RMD w mniej niż 12 miesięcy – ten, który zatrzymałeś do końca marca, i zwykły, który przypada do 31 grudnia.
W przypadku kont, a tym samym ich RMDs, są dość duże, że „środki potencjalnie dwa spore wypłaty opodatkowaniu w tym samym roku”, mówi Carol Berger, CFP, Berger Wealth Management, Peachtree City, Ga. „To może wpadać [ty ] do wyższego przedziału podatkowego ”, zwraca uwagę Berger i może podlegać dopłacie Medicare, w zależności od zmodyfikowanego skorygowanego dochodu brutto (MAGI).
W takim scenariuszu Berger zaleca rezygnację z rozszerzenia. Zamiast tego, mówi, rozłóż wypłaty na oba lata, przyjmując pierwszą płatność do 31 grudnia roku, w którym kończysz 72 lata.
Ustawa SECURE z 2019 r. Zmieniła wiek RMD z 70½ na 72 lata. Jeśli jednak do 31 grudnia 2019 r. Ukończyłeś 70 lat, nadal obowiązuje stary próg i musisz zacząć wypłacać środki.
2. Stosowanie nieprawidłowej godziwej wartości rynkowej
godziwej wartości rynkowej (FMV) na koniec poprzedniego roku dla Twojego konta emerytalnego przez odpowiedni okres dystrybucji. Okres ten zależy od wieku i można go znaleźć w tabelach długości życia wydanych przez IRS. Kustosz z emerytury stanowi zwykle dostarcza raport o swojej FMV od 31 stycznia następnego roku. Może jednak wykonać to zadanie tylko dzięki posiadanym informacjom.
Tej dokumentacji czasami brakuje, mówi Jillian C. Nel, CFP, CDFA, dyrektor planowania finansowego w Inscription Capital LLC w Houston w Teksasie. „W przypadku ograniczonej ilości informacji na temat wartości na koniec roku (tj. Zagubionych wyciągów, przesunięć rachunków, trudnych do wyceny aktywów w portfelu), obliczenia te mogą stanowić wyzwanie” – mówi Nel.
Twoje RMD może również ulec zmianie, jeśli dokonasz odpowiednich zmian po obliczeniu FMV na podstawie informacji na koniec roku. Jednak tak późne zmiany są teraz mniej powszechne ze względu na zmiany wprowadzone w ponownym scharakteryzowaniem – to jest cofnięcie konwersji z tradycyjnego IRA na Roth i zmianę IRA z Roth z powrotem na tradycyjny IRA, aby uniknąć nagłego, dużego ugryzienia podatkowego na skonwertowane fundusze.
Niemniej jednak poinformuj swojego depozytariusza o wszelkich transakcjach w ciągu roku, które mogłyby wpłynąć na RMD, które musisz zawrzeć do 31 grudnia.
3. Mieszanie typów planów w celu spełnienia RMD
Jeśli masz wiele IRA lub 403 (b), możesz łączyć RMD z tego samego typu rachunku i pobierać pojedynczą dystrybucję z jednego z rachunków. Nie możesz jednak wycofać RMD dla IRA z 403 (b) lub odwrotnie. I nie możesz wykonywać takiej konsolidacji, jeśli chodzi o 401 (k) s.
Niezależnie od typu konta, nie możesz sięgnąć do całego portfela i pobrać RMD wymaganych dla jednego typu konta emerytalnego z innego typu konta.
RMD i odziedziczone IRA
W przypadku odziedziczonych IRA możesz łączyć RMD dla wielu odziedziczonych / beneficjentów IRA, które otrzymałeś od tego samego zmarłego – a następnie wypłacić całość tylko z jednego z tych kont. Nie możesz jednak łączyć RMD z IRA, które odziedziczyłeś po kilku zmarłych.
Nie możesz też pobierać dystrybucji IRA odziedziczonych z tradycyjnych IRA, które posiadasz. Aby to zilustrować, oto przykład. Sam odziedziczył IRA po swojej cioci Suzy. Kwota RMD dla odziedziczonej IRA wynosi 6000 USD. Sam ma również swój własny IRA, dla którego kwota RMD wynosi 10 000 USD.
Sam nie może łączyć dwóch kwot RMD – jednej z jego konta, jednej z odziedziczonej – i wypłacać tylko z jednej. Każdy RMD musi zostać wycofany z odpowiedniego konta.
RMD i Roth IRA
Należy również zauważyć, że istnieją inne zasady dotyczące dystrybucji z Roth IRA, które są dziedziczone.(Roth IRA nie mają RMD w czasie życia pierwotnego właściciela). Tak jak w przypadku, dystrybucje mogą być wymagane.„Roth IRA dla poszczególnych uczestników nie podlegają RMDs, ale są dziedziczone Roth IRA”, zauważa Marguerita M. Cheng, CFP, RICP, prezes Blue Ocean światowego bogactwa, Gaithersburg, MD.
Jeśli Roth jest dziedziczony po małżonku, wymóg RMD nie ma zastosowania. W większości przypadków w przypadku konta, które odziedziczysz po kimś innym, będziesz musiał rozpocząć wypłatę środków – nie w określonych kwotach ani według określonego harmonogramu, ale musisz upewnić się, że konto zostanie opróżnione w ciągu 10 lat od śmierci pierwotnego właściciela. Kilku beneficjentów w niektórych specjalnych grupach – małoletnie dzieci, osoby niepełnosprawne, spadkobiercy mniej niż dziesięć lat młodsi od zmarłego – ma kilka innych opcji, w tym oparcie RMD na ich własnej długości życia.
RMD i 401 (k) s
Jeśli masz wiele planów 401 (k), RMD nie mogą zostać pobrane tylko z jednego z tych planów.„Jeśli masz plany 401 (k) od byłych pracodawców, musisz wziąć RMD na te plany i, w przeciwieństwie do IRA, musisz obliczyć RMD dla każdego planu i pobrać tę kwotę z każdego konta” – mówi Fred Leamnson, ChFC, założyciel i prezes Leamnson Capital Advisory, Reston, Va.
4. Łączenie RMD ze swoim współmałżonkiem
Wiele aktywów finansowych może być utrzymywanych wspólnie przez małżeństwo, ale rachunki emerytalne nie należą do tych. Muszą być posiadane indywidualnie. Ta indywidualna odpowiedzialność dotyczy również przyjmowania RMD.
Niestety pary często nie dostrzegają tego rozróżnienia, zwłaszcza jeśli wspólnie rozliczają się z podatkami. Składając jedną łączną deklarację podatkową, zakładają – błędnie – że RMD pobrany z konta emerytalnego jednego z małżonków zaspokoi RMD na rachunku drugiego.
Powiedzmy, że zarówno Ty, jak i Twój małżonek macie do czynienia z wypłatami, a Ty decydujesz się po prostu pobrać całą łączną kwotę tych RMD z IRA swojego współmałżonka. Zabranie RMD od IRA współmałżonka prowadzi do szeregu konsekwencji podatkowych, z których żadna nie jest dobra.
W oczach IRS przegapiłeś przyjęcie RMD. Agencja nałoży do 50% podatku akcyzowego od tej kwoty RMD. W międzyczasie twój współmałżonek będzie „nadmiernie rozdzielał”, biorąc z konta więcej, niż było to konieczne, co prawdopodobnie oznacza płacenie większych podatków.
Ponieważ RMD są uważane za dochód, współmałżonek, który dokonuje nadmiernej dystrybucji, może również być winien więcej składek na ubezpieczenie społeczne i Medicare w oparciu o wyższy dochód.
Podsumowanie
Po latach lub dziesięcioleciach oszczędzania musisz w końcu zacząć wypłacać pieniądze na kontach emerytalnych i płacić od nich podatki. Ogólnie rzecz biorąc, od 2020 r. Musisz zacząć brać RMD w wieku 72 lat, a stawka jest wysoka – mówiąc finansowo – jeśli popełnisz błąd.
Jeśli potrzebujesz pomocy w ustaleniu swoich RMD lub zniesieniu ich na czas, dobrze jest porozmawiać z doradcą finansowym lub księgowym, który pomoże Ci przeprowadzić Cię przez cały proces i uniknąć błędów.