10 rzeczy, które powinieneś wiedzieć o formularzu 1099
Jako podatnik prawdopodobnie nienawidzisz otrzymywać Internal Revenue Service (IRS). Agencja je uwielbia, ponieważ te formularze pozwalają jej komputerom na śledzenie zwykłych podatników, nawet gdy kontroluje mniej niż 1% wszystkich indywidualnych zeznań podatkowych.
IRS dopasowuje prawie wszystkie formularze 1099 i W-2 (są to formularze raportów o wynagrodzeniach od pracodawcy) z formularzem 1040 lub innymi formularzami podatkowymi. Jeśli nie pasują, wysyła tak zwane zawiadomienie CP2000 do podatników, mówiąc, że są winni więcej pieniędzy.
Oto 10 rzeczy, które powinieneś wiedzieć o 1099, aby upewnić się, że to się nie przytrafi.
Kluczowe wnioski
- Formularz 1099 służy do zgłaszania pewnych rodzajów dochodów niezwiązanych z zatrudnieniem do IRS i istnieje wiele różnych typów.
- IRS dopasowuje 1099s do twojego zeznania podatkowego, więc jeśli go nie zgłosisz, będzie dochodził od Ciebie należnych podatków.
- Termin przesłania 1099s do podatników upływa 31 stycznia.
- Jesteś odpowiedzialny za opłacenie należnych podatków, nawet jeśli nie otrzymasz formularza od płatnika, więc upewnij się, że uwzględnisz te zarobki w zeznaniu podatkowym.
- Jeśli otrzymasz nieprawidłowy formularz 1099, a płatnik już wysłał go do IRS, poproś o przesłanie poprawionego formularza.
1. Kto powinien otrzymać formularz 1099
Formularz 1099 służy do zgłaszania pewnych rodzajów dochodów niezwiązanych z zatrudnieniem do IRS, takich jak dywidendy z akcji lub płatności otrzymane jako niezależny wykonawca. W styczniu i lutym są nieuniknione.
Firmy muszą wydać formularze każdemu odbiorcy płatności (z wyjątkiem korporacji), który otrzyma co najmniej 600 USD w ciągu roku. A to tylko podstawowa zasada progowa.
Jest wiele, wiele wyjątków. Dlatego prawdopodobnie otrzymujesz formularz 1099 dla każdego konta bankowego, które posiadasz, nawet jeśli zarabiasz tylko 10 USD dochodu z odsetek.
2. Istnieje wiele odmian 1099
Jest oszałamiająca tablica 1099s. W rzeczywistości istnieje 20 typów na 2021 r. Oto lista tylko kilku z nich:
- Formularz 1099-INT do odsetek
- 1099-DIV na dywidendy
- 1099-G dla stanowych i lokalnych zwrotów podatków i zasiłków dla bezrobotnych
- 1099-R na emerytury i wypłaty z twoich IRA
- 1099-B dla transakcji brokerskich i wymian barterowych
- 1099-S w przypadku transakcji dotyczących nieruchomości
Chociaż istnieje wiele kategorii, formularz 1099-MISC wydaje się wywoływać najwięcej pytań i obejmuje największy obszar dochodów pozatrudnieniowych.
3. A jeśli nie dostaniesz wszystkich swoich 1099?
Najważniejszą rzeczą do zapamiętania jest to, że jesteś odpowiedzialny za opłacenie podatków, które jesteś winien, nawet jeśli nie otrzymasz formularza, więc kontynuowanie działalności może być dobrym pomysłem.
Jeśli firma prześle formularz 1099 do IRS, ale z jakiegoś powodu (patrz poniżej) go nie otrzymasz, IRS wyśle do Ciebie list (właściwie rachunek) z informacją, że jesteś winien podatek od dochodu.
List ten może przyjść nawet kilka lat później. Jeśli firma nie złożyła za Ciebie formularza 1099 dotyczącego dochodu, powinieneś zgłosić to jako dochód różne. Warto zwrócić się do specjalisty podatkowego o inne alternatywy.
Podatnicy nie dołączają 1099 do swoich zeznań podatkowych, gdy przesyłają je do IRS, ale dobrze jest zachować formularze wraz z innymi dokumentami podatkowymi na wypadek kontroli.
4. Bądź na bieżąco z nowym adresem
Niezależnie od tego, czy płatnik ma Twój prawidłowy adres, czy nie, informacje zostaną przekazane do IRS (i Twojego stanowego organu podatkowego) na podstawie Twojego numeru ubezpieczenia społecznego (SSN). Oznacza to, że chcesz upewnić się, że płatnicy mają prawidłowy adres.
Zaktualizuj swój adres bezpośrednio u płatników, a także złóż zlecenie spedycyjne w US Postal Service. Będziesz chciał zobaczyć wszystkie formularze, które widzi IRS.
5. IRS również otrzymuje Twój formularz 1099
Każdy formularz 1099 wysłany do Ciebie również trafia do IRS, często nieco później. Termin wysłania 1099 do większości podatników upływa 31 stycznia, ale dla niektórych termin upływa 15 lutego. Inne mają zostać przekazane do IRS pod koniec lutego. Niektórzy płatnicy przesyłają je jednocześnie do podatników i IRS.
Większość płatników przesyła kopie podatników do 31 stycznia. Mogą odczekać kilka tygodni, aby zebrać wszystkie kopie IRS, podsumować je i przesłać do IRS. Odbywa się to zwykle elektronicznie.
6. Natychmiast zgłaszaj błędy
Opóźnienie czasowe oznacza, że możesz mieć szansę na poprawienie oczywistych błędów, więc nie kładź na stosie przychodzących 1099s. Upewnij się, że otworzyłeś je natychmiast.
Co zrobisz, gdy 31 stycznia otrzymasz 1099-MISC, który zgłasza dochód w wysokości 8000 USD, podczas gdy tak naprawdę otrzymałeś tylko 800 USD od firmy? Natychmiast powiadom płatnika. Może być czas, aby go poprawić przed wysłaniem go do IRS. To zdecydowanie lepsze dla ciebie.
Jeśli płatnik wysłał już nieprawidłowy formularz do IRS, poproś go o przesłanie poprawionego formularza. W formularzu znajduje się specjalne pole pokazujące, że koryguje poprzedni 1099, aby upewnić się, że IRS nie tylko sumuje kwoty.
7. Zgłoś każdy formularz 1099
Kluczem do formularza 1099 jest skomputeryzowane dopasowywanie IRS. Każdy formularz 1099 zawiera numer identyfikacyjny pracodawcy (EIN) płatnika oraz numer ubezpieczenia społecznego odbiorcy (lub numer identyfikacji podatkowej). IRS dopasowuje prawie każdy formularz 1099 do zeznania podatkowego odbiorcy.
Jeśli nie zgadzasz się z informacjami na formularzu, ale nie możesz przekonać płatnika, że masz rację, wyjaśnij to w zeznaniu podatkowym. Na przykład załóżmy, że otrzymałeś 100 000 USD od firmy ubezpieczeniowej na pokrycie kosztów leczenia i bólu spowodowanego urazem kręgosłupa szyjnego, którego doznałeś w wypadku. Opłata za osobiste obrażenia fizyczne nie podlega wyłączeniu z dochodu i zwykle nie powinna być przedmiotem formularza 1099.
Jeśli nie udało Ci się przekonać firmy ubezpieczeniowej do anulowania formularza 1099, spróbuj wyjaśnić to w zeznaniu podatkowym. Jedną z możliwości jest uwzględnienie zera z „patrz uwaga” w wierszu 7a, wiersz „inne dochody” w formularzu 1040, który jest zgłaszany w wierszu 8 załącznika 1.
Następnie w przypisie pokaż coś takiego:
Płatność błędnie zgłoszona przez firmę ubezpieczeniową XYZ na formularzu 1099: 100 000 USD
Kwota podlegająca wykluczeniu na podstawie sekcji 104 za obrażenia ciała: 100 000 USD
Netto do linii 7a: 0 USD
Nie ma idealnego rozwiązania, ale jedno jest jasne. Jeśli otrzymasz formularz 1099, nie możesz go po prostu zignorować, ponieważ IRS tego nie zrobi.
8. Nie przegap formularza 1099
Nikt nie lubi kontroli podatkowej, a opowieści o tym, co go sprowokuje, jest wiele. Ale jeśli zapomnisz zgłosić 500 $ odsetek, które zarobiłeś na koncie bankowym, IRS wyśle ci wygenerowany komputerowo list z naliczeniem podatku od tych odsetek. Jeśli jest poprawna, po prostu ją zapłać.
9. Nie zapomnij o podatkach stanowych
Większość stanów ma podatek dochodowy i otrzymuje te same informacje, co IRS. Jeśli więc przegapiłeś formularz 1099 na swoim federalnym zeznaniu, pamiętaj, że Twój stan prawdopodobnie też go dogoni.
10. Nie pytaj, po prostu powiedz
Informowanie płatników o aktualnym adresie jest dobrym pomysłem, podobnie jak zgłaszanie błędów płatnikom. Ale na tym powinieneś się zatrzymać. Innymi słowy, jeśli nie otrzymasz formularza 1099, którego się spodziewasz, nie proś o to. Jeśli oczekujesz formularza 1099, bez wątpienia wiesz o dochodzie, więc po prostu zgłoś tę kwotę uczciwie w zeznaniu podatkowym. Komputery IRS nie mają z tym problemu.
Jeśli zadzwonisz lub napiszesz do płatnika i zgłosisz sprawę, możesz mieć problemy z zakupem. Płatnik może nieprawidłowo wystawić formularz 1099. Lub możesz skończyć z dwoma z nich, jednym wydanym w ramach zwykłego kursu (nawet jeśli nigdy do ciebie nie dotarł) i drugim wydanym, ponieważ dzwoniłeś. Komputer urzędu skarbowego może w końcu pomyśleć, że masz dwukrotnie większy dochód niż naprawdę.