10 sposobów na obniżenie podatków 401 (k)
Jeśli masz tradycyjny 401 (k), będziesz musiał płacić podatki, gdy korzystasz z dystrybucji 401 (k). Te pieniądze o wartości 401 (k) podlegają zwykłemu podatkowi dochodowemu. Kwota, którą płacisz, jest oparta na przedziale podatkowym, a jeśli masz mniej niż 59½, w większości przypadków dodaj 10% karę za wcześniejszą wypłatę. To może umieścić twoją stawkę podatkową w górnym przedziale 37%.(Należy pamiętać, że w 2020 r. Nie było kary za wcześniejsze wycofanie w przypadku wycofań związanych z koronawirusem po wejściu w życie ustawy CARES.)2
Możesz spojrzeć na Roth 401 (k) lub Roth IRA, aby płacić podatki teraz, a nie później, ale chcieliśmy wiedzieć, w jaki sposób specjaliści finansowi pomagają swoim klientom zminimalizować obciążenia podatkowe przy standardowej dystrybucji 401 (k). Zapytaliśmy, a oni dali nam kilka dobrych wskazówek, jak zmniejszyć obciążenie podatkowe i uniknąć obowiązkowego potrącania 20% podatku u źródła. Czytaj dalej, aby dowiedzieć się, jakie korzyści możesz odnieść już teraz.
Kluczowe wnioski
- Istnieją pewne strategie zmniejszania obciążenia podatkowego wypłat 401 (k).
- Niezrealizowana aprecjacja netto i zbieranie strat podatkowych to dwie strategie, które mogą zmniejszyć dochód podlegający opodatkowaniu.
- Przenoszenie zwykłych wypłat do IRA pozwala uniknąć automatycznego potrącania podatku przez administratora planu.
- Rozważ opóźnienie dystrybucji planu (jeśli nadal pracujesz) i świadczeń z Ubezpieczeń Społecznych lub pożyczki z 401 (k) zamiast faktycznego wypłacania środków.
- Ustawa CARES (o pomocy, ulgach i bezpieczeństwie gospodarczym) zapewniła w 2020 r. Pewną ulgę podatkową osobom posiadającym konta emerytalne, w tym 401 (k), dotkniętych wybuchem koronawirusa.
Twój 401 (k) Dystrybucja i podatki
Wypłaty z Twojego 401 (k) są opodatkowane jak zwykły dochód, w oparciu o Twój roczny dochód. Dochód ten obejmuje wypłaty z kont emerytalnych i emerytur oraz wszelkie inne dochody. W rezultacie, kiedy bierzesz rozkład 401K), ważne jest, aby być świadomym swojego przedziału podatkowego i tego, jak dystrybucja może wpłynąć na ten przedział. Każda dystrybucja 401 (k), którą podejmiesz, zwiększy Twoje roczne zarobki i może zepchnąć Cię do wyższego przedziału podatkowego, jeśli nie będziesz ostrożny.
Istnieje obowiązkowe potrącenie u źródła w wysokości 20% z wypłaty 401 (k) na pokrycie federalnego podatku dochodowego, niezależnie od tego, czy ostatecznie będziesz winien 20% swojego dochodu, czy nie. Przesunięcie części swojego 401 (k), którą chciałbyś wypłacić na IRA, jest sposobem na uzyskanie dostępu do środków bez podlegania obowiązkowej wypłacie w wysokości 20%. Sprzedaż ze stratą podatkową na słabych dochodach to kolejny sposób na przeciwdziałanie ryzyku zepchnięcia na wyższy próg podatkowy.
Odroczenie przyjęcia ubezpieczenia społecznego to kolejny sposób na zmniejszenie obciążenia podatkowego w przypadku wypłaty 401 (k). Świadczenia z ubezpieczenia społecznego zwykle nie podlegają opodatkowaniu, chyba że całkowity roczny dochód beneficjenta przekracza ustaloną kwotę. Czasami wystarczy duża wypłata 401 (k), aby dochód odbiorcy przekroczył ten limit. Oto spojrzenie na te i inne metody obniżania podatków, które musisz zapłacić, gdy wypłacasz środki z 401 (k)
1. Zbadaj niezrealizowane uznanie netto (NUA)
Jeśli masz akcje firmy w swoim 401 (k), możesz kwalifikować się do traktowania netto niezrealizowanej aprecjacji (NUA), jeśli część akcji firmy z twojego 401 (k) zostanie przekazana do podlegającego opodatkowaniu banku lub rachunku maklerskiego, mówi Trace Tisler, CFP ®, właściciel Epic Financial LLC, firmy zajmującej się planowaniem finansowym w północno-wschodnim Ohio. Gdy to zrobisz, nadal będziesz musiał zapłacić podatek dochodowy od pierwotnej ceny zakupu akcji, ale podatek od zysków kapitałowych z tytułu wzrostu wartości akcji będzie niższy.
Tak więc, zamiast trzymać pieniądze w 401 (k) lub przenosić je do tradycyjnego IRA, rozważ przeniesienie środków na konto podlegające opodatkowaniu. (Powinieneś także pomyśleć dwa razy o przesunięciu akcji firmy.) Ta strategia może być dość złożona, więc najlepiej będzie skorzystać z pomocy profesjonalisty.
2. Użyj wyjątku „Nadal pracuję”
Większość ludzi wie, żew wieku 72 latpodlegają wymaganym minimalnym dystrybucjom (RMD), nawet na Roth 401 (k). Należy pamiętać, że wiek RMD został zmieniony z 70½ na 72 lata pod koniec 2019 r. Na mocy ustawySetting Every Community Up for Retirement Enhancement (SECURE) z 2019 r. Ale jeśli nadal pracujesz po osiągnięciu tego wieku, te RMD nie stosuj się do swojego 401 (k) u obecnego pracodawcy (patrz punkt 8 poniżej).
Innymi słowy, możesz zatrzymać fundusze na koncie, zarabiając na powiększaniu swojego gniazda i odkładając naliczanie podatków. Należy pamiętać, że IRS nie zdefiniował jasno, co oznacza „nadal działa”; prawdopodobnie jednak musiałbyś być uznany za zatrudnionego przez cały rok kalendarzowy. Postępuj ostrożnie, jeśli chcesz wrócić do pracy w niepełnym wymiarze godzin lub rozważasz inny rodzaj scenariusza stopniowego przejścia na emeryturę.
27 marca 2020r.prezydent Trump podpisałustawę opomocy, pomocy i bezpieczeństwie gospodarczym (CARES)w wysokości 2 bilionów dolarów na koronawirusa. Zawiesił wymagane minimalne wypłaty (RMD) w 2020 r. Dało to kontom emerytalnym, w tym 401 (tys.), Więcej czasu naodbudowę po spadkachna giełdzie, a emeryci, którzy mogli pozwolić sobie na pozostawienie ich samych, otrzymali ulgę podatkową opodatkowane od obowiązkowych wypłat.
Ponadto „istnieją problemy z tą strategią, jeśli jesteś właścicielem firmy”, ostrzega Christopher Cannon, CFP®, z RetireRight Pittsburgh. Jeśli jesteś właścicielem więcej niż 5% firmy, która sponsoruje plan, nie kwalifikujesz się do tego zwolnienia. Weź również pod uwagę, że zasada 5% własności faktycznie oznacza ponad 5%;obejmuje wszelkie udziały należące do małżonka, dzieci, wnuków i rodziców;i może wzrosnąć do ponad 5% po osiągnięciu wieku 72 lat.6 Możesz zobaczyć, jak skomplikowana może być ta strategia.
3. Rozważ zbieranie podatków ze strat
Inna strategia, zwana zbieraniem strat podatkowych, polega na sprzedaży papierów wartościowych o słabych wynikach na Twoim zwykłym rachunku inwestycyjnym. Straty na papierach wartościowych równoważą podatki od dystrybucji 401 (k). „Prawidłowo wykonane pobieranie strat podatkowych zrównoważy część lub całość obciążeń podatkowych inwestora wynikających z dystrybucji 401 (k)” – mówi Kevin Pollack, współzałożyciel i partner zarządzający w Chamberlain Warden LLC. (Istnieją ograniczenia tej strategii, które obejmują zmniejszenie strat inwestycyjnych ).
4. Unikaj obowiązkowego potrącenia 20%
Kiedy dokonujesz wypłaty 401 (k) i masz pieniądze wysłane bezpośrednio do ciebie, usługodawca jest zobowiązany do potrącenia 20% federalnego podatku dochodowego. Jeśli to za dużo – jeśli faktycznie jesteś winien, powiedzmy, tylko 15% podatku w momencie opodatkowania – oznacza to, że będziesz musiał poczekać, aż złożysz zeznanie podatkowe, aby odzyskać te 5%.
Zamiast tego „przerzuć saldo 401 (k) na konto IRA i wyjmij gotówkę z IRA” – sugeruje Peter Messina, wiceprezes ABG Consultants w Salt Lake City, który specjalizuje się w planach emerytalnych. „W IRA nie ma obowiązkowego federalnego potrącenia podatku dochodowego w wysokości 20%, a podatki można płacić podczas składania wniosku, a nie przy ich dystrybucji”.
Jeśli pożyczysz ze swojego 401 (k) i nie spłacisz pożyczki, kwota zostanie opodatkowana tak, jakby była to dystrybucja gotówki.
5. Pożycz zamiast wycofywać się z 401 (k)
Niektóre plany pozwalają nazaciągnięcie pożyczki z salda 401 (k). Jeśli tak, być może będziesz w stanie zaciągnąć pożyczkę ze swojego konta, zainwestować środki i stworzyć stały strumień dochodów, który będzie trwał po spłacie pożyczki.
„IRS zazwyczaj pozwala pożyczyć do 50% posiadanego salda pożyczki – do 50 000 USD – z Ravi Ramnarain, doradca podatkowy z Fort Lauderdale na Florydzie. „W tym przypadku, nie płacisz żadnych podatków od tej dystrybucji, nie mówiąc już o 10% karze. Zamiast tego musisz po prostu spłacać tę kwotę w co najmniej kwartalnych ratach przez cały okres trwania pożyczki ”.
„Biorąc pod uwagę te parametry”, kontynuuje Ramnarain, rozważ następujący scenariusz: zaciągasz pożyczkę w wysokości 50 000 USD na pięć lat. Załóżmy, że Twoja miesięczna rata w ciągu tego 60-miesięcznego okresu wynosi 900 USD. mały dom, mieszkanie lub bliźniak na stosunkowo niedrogim Południu do wynajęcia. Biorąc pod uwagę, że kupowałbyś tę nieruchomość bez kredytu hipotecznego, powiedzmy, że Twój czynsz netto każdego miesiąca wynosi 1100 USD, po odliczeniu podatków i opłat za zarządzanie ”.
„To, co skutecznie zrobiłeś”, mówi Ramnarain, „to stworzenie instrumentu inwestycyjnego, który każdego miesiąca wpłaca 200 USD do kieszeni (1 100–900 = 200 USD) przez pięć lat. Po pięciu latach w pełni spłacisz 50 000 USD. 401 (k) pożyczki, ale nadal będziesz zbierać dożywotni czynsz w wysokości 1100 USD netto! Możesz również mieć możliwość późniejszej sprzedaży tego domu / mieszkania / bliźniaka po szacowanej kwocie, przekraczającej inflację ”.
Szybki fakt
Ustawa CARES podwoiła kwotę 401 (k) pieniędzy dostępnych jako pożyczka do 100000 USD w 2020 r., Ale tylko wtedy, gdy dotknęła Cię pandemia COVID-19.
Oczywiście taka strategia wiąże się z ryzykiem inwestycyjnym, nie wspominając o kłopotach związanych ze zostaniem właścicielem. Przed podjęciem takiego kroku należy zawsze porozmawiać ze swoim doradcą finansowym.
6. Uważaj na swój przedział podatkowy
Ponieważ całość (lub, jak można mieć nadzieję, tylko część) dystrybucji 401 (k) opiera się na przedziale podatkowym w momencie podziału, należy uwzględniać wypłaty tylko do górnej granicy przedziału podatkowego.
„Jednym z najlepszych sposobów na ograniczenie podatków do minimum jest szczegółowe planowanie podatkowe każdego roku, tak aby dochód podlegający opodatkowaniu [po odliczeniach] był jak najmniejszy” – mówi Neil Dinndorf, CFP®, doradca ds. Majątku w EnRich Financial Partners w Madison, Wis. Powiedzmy na przykład, że jesteś żonaty, składając wniosek wspólnie. W 2020 r. Możesz pozostać w 12% przedziale podatkowym, utrzymując dochód podlegający opodatkowaniu poniżej 80 250 USD. W 2021 r. Możesz pozostać w 12% przedziale podatkowym, utrzymując dochód podlegający opodatkowaniu poniżej 81 050 USD.
Planując ostrożnie, możesz ograniczyć wypłaty 401 (k), aby nie wpychały Cię do wyższego przedziału (następny wzrost to 22%), a następnie pobrać pozostałą część z inwestycji po opodatkowaniu, oszczędności gotówkowych lub oszczędności Roth, mówi Dinndorf. To samo dotyczy dużych wydatków na emeryturze, takich jak zakup samochodu lub duże wakacje: spróbuj ograniczyć kwotę, którą pobierasz z 401 (k), być może biorąc kombinację 401 (k) i wypłat Roth / po opodatkowaniu.
7. Utrzymuj niskie podatki od zysków kapitałowych
Staraj się pobierać tylko wypłaty z 401 (k) dowysokości dochodu, który pozwolina opodatkowanietwoich długoterminowych zysków kapitałowych w wysokości 0%. W 2021 roku osoby samotne z dochodem podlegającym opodatkowaniu do 40 400 USD i małżeństwa składające wspólnie zeznania podatkowe z dochodem podlegającym opodatkowaniu do 80 800 USD mogą pozostać w progu 0% zysków kapitałowych. Każda kwota powyżej tej kwoty podlega opodatkowaniu według stawki 15%.
Nathan Garcia, CFP®, ze Strategic Wealth Partners w Fulton w stanie Maryland, mówi, że emeryci mogą odjąć swoją emeryturę od kwoty rocznych wydatków, a następnie obliczyć podlegającą opodatkowaniu część swoich świadczeń z ubezpieczenia społecznego i odjąć ją od salda z poprzedniego równania. Następnie, jeśli mają ponad 72 lata, odejmij ich wymaganą minimalną dystrybucję. Reszta, jeśli w ogóle, powinna pochodzić z 401 (k) emerytów do limitu 40 400 lub 80 800 USD. Wszelkie dochody potrzebne powyżej tej kwoty należy wycofać z pozycji z długoterminowymi zyskami kapitałowymi na rachunku maklerskim lub Roth IRA.
8. Przewiń stare 401 (k) s
Pamiętaj, że jeśli nadal pracujesz, nie musisz pobierać wypłat ze swoich funduszy 401 (k) u obecnego pracodawcy. Jednak „jeśli masz 401 (k) z poprzednimi pracodawcami lub tradycyjnymi IRA, będziesz musiał pobrać RMD z tych kont”, mówi Mindy S. Hirt, CFP®, doradca majątkowy w Argent Financial Group w Nashville w stanie Tenn.
Aby uniknąć tego wymogu, „dodaj swoje stare 401 (k) i tradycyjne IRA do obecnych 401 (k) przed rokiem, w którym skończysz 70½” (obecnie 72), radzi. „Istnieją pewne wyjątki od tej reguły, ale jeśli możesz skorzystać z tej techniki, możesz dalej odroczyć dochód podlegający opodatkowaniu do momentu przejścia na emeryturę, w którym to momencie wypłaty mogą być w niższym przedziale podatkowym (jeśli nie masz już dochodu) ). ”
Jak wspomniano powyżej, RMD zostały uchylone na 2020 r.
9. Odroczenie przyjęcia ubezpieczenia społecznego
Aby utrzymać swój dochód podlegający opodatkowaniu na niższym poziomie, gdy (skorzystałeś z wypłaty 401 (k)), a także prawdopodobnie pozostać w niższym przedziale podatkowym, rozważ odłożenie pobierania świadczeń z Ubezpieczeń Społecznych. Frank St. Onge, CFP® z siedzibą w Brighton w stanie Michigan w Total Financial Planning LLC, doradza niektórym swoim klientom, aby opóźniali płatności na ubezpieczenie społeczne w ramach strategii oszczędzania podatków, która obejmuje konwersję niektórych środków na Roth IRA. „Zalecam [niektórym klientom] zaczekanie do 70 roku życia z rozpoczęciem pobierania świadczeń z Ubezpieczeń Społecznych” – mówi Onge.
Jeżeli emeryci mogą pozwolić sobie na opóźnienie w pobieraniu świadczeń z Ubezpieczeń Społecznych, mogą również podnieść swoje płatności o prawie jedną trzecią. Jeśli urodziłeś się na przykład w latach 1943–1954, Twój pełny wiek emerytalny – czyli moment, w którym będziesz otrzymywać 100% świadczeń – wynosi 66 lat. Ale jeśli opóźnisz osiągnięcie wieku 67 lat, otrzymasz 108% zasiłek dla wieku 66 lat, aw wieku 70 lat – 132% (tenwygodny kalkulator zapewnia Social Security Administration ). Ta strategia przestaje jednak przynosić dodatkowe świadczenia w wieku 70 lat i bez względu na wszystko, nadal powinieneś złożyć wniosek o Medicare Część A w wieku 65 lat.
Nie należy mylić opóźniania świadczeń z Ubezpieczeń Społecznych ze starąstrategią „ zgłaszania i zawieszania ” małżonków. Rząd zamknął tę lukę w 2016 roku.
10. Uzyskaj pomoc w przypadku katastrof
„Osobom mieszkającym na obszarach narażonych na huragany, tornada, trzęsienia ziemi lub inne formy klęsk żywiołowych” – mówi Ramnarain – „ IRS okresowo przyznaje ulgi w odniesieniu do dystrybucji 401 (k) – w efekcie znosząc 10% kary w okresie w określonym przedziale czasowym. Przykładem mogą być okresy silnych huraganów na Florydzie ”.
Jeśli mieszkasz w jednym z tych obszarów i potrzebujesz wczesnej dystrybucji 401 (k), sprawdź, czy możesz poczekać na jeden z tych okresów.
Ponadto istnieją inne zdarzenia, które stanowią uciążliwość, a zatem skutkują zwolnieniem z kary 10%. Obejmują one wyzwania ekonomiczne, takie jak utrata pracy, konieczność opłacenia czesnego lub wpłacenia zaliczki na dom.
Ponadto ustawa CARES zezwala osobom dotkniętym epidemią koronawirusana dystrybucję trudności w wysokości do 100 000 USD bez 10% kary, którą zwykle winni są osoby w wieku poniżej 59 lat.
Właściciele kont mogli również zapłacić podatek należny od wypłat do trzech lat, zamiast płacić go w ciągu jednego roku. Mieli również możliwość spłacenia wypłaty do 401 (k) i uniknięcia płacenia jakiegokolwiek podatku – nawet jeśli kwota przekroczyła roczny limit składki. Kwalifikowali się ci, którzy zostali dotknięci pandemią COVID-19 w 2020 roku.
401 (k) Często zadawane pytania dotyczące dystrybucji
Jakie są zasady dotyczące dystrybucji 401 (k)?
Możesz wypłacić pieniądze ze swojego 401 (k) bez kar, gdy skończysz 59-1 / 2. Wypłaty będą podlegać zwykłemu podatkowi dochodowemu, w oparciu o Twój przedział podatkowy. W przypadku osób poniżej 59-1 / 2, które chcą dokonaćwcześniejszej wypłaty 401 (k), zwykle naliczana jest kara w wysokości 10%, chyba że stoisz w obliczu trudności finansowych, kupowaniu pierwszego domu lub konieczności pokrycia kosztów związanych z narodzinami lub adopcją. Zgodnie z ustawą opomocy, pomocy i bezpieczeństwie gospodarczym w 2020 r. W sprawiekoronawirusa (CARES) dopuszczono dystrybucję 401 (k) w trudnej sytuacji w wysokości do 100 000 USD bez kary w wysokości 10%. Jednak kara 10% powróciła w 2021 r., A dochód z wypłat będzie liczył się jako dochód za rok podatkowy 2021.
Czy możesz wycofać się z 401 (k) bez kary?
Możesz wycofać się z dystrybucji 401 (k) bez kary, jeśli masz co najmniej 59-1 / 2. Jeśli nie masz tego wieku, kara wynosi 10% całkowitej kwoty. Istnieją wyjątki dotyczące trudności finansowych i istnieje specjalna jednorazowa umowa na wypłatę do 100 000 USD bez kary zgodnie z ustawą CARES. Kara za wcześniejszą wypłatę powraca w 2021 r., A dochód z wypłat będzie liczył się jako dochód za rok podatkowy 2021.
Jak długo trwa dystrybucja 401 (k)?
Nie ma uniwersalnego okresu, w którym musisz czekać, aby otrzymać dystrybucję 401 (k). Generalnie otrzymanie czeku zajmuje od 3 do 10 dni roboczych, w zależności od tego, która instytucja zarządza Twoim kontem i czy otrzymujesz czek fizyczny, czy też wysyłasz go przelewem elektronicznym na konto bankowe.
Czy mogę pobrać dystrybucję z mojego 401 (k), gdy nadal pracuję?
Tak, ale każda wypłata będzie opodatkowana jako zwykły dochód i będzie podlegać karze w wysokości 10%, jeśli osoba dokonująca wypłaty 401 (k) ma mniej niż 59-1 / 2. Kara jest uchylona, jeśli kwalifikujesz się jako osoba doświadczająca trudności.
Ile podatku zapłacę za wypłatę 401 (k)?
Twoja wypłata jest opodatkowana jak zwykły dochód i zależy od przedziału podatkowego, w którym się znajdujesz na dany rok. Możesz wypłacić do 5000 $ bez podatku na pokrycie kosztów związanych z narodzinami lub adopcją. Zgodnie z ustawą CARES właściciele kont mogli wypłacić do 100 000 USD bez kary, a także mieli trzy lata na zapłacenie należnego podatku. Kara za wcześniejszą wypłatę powraca w 2021 r., A dochód z wypłat będzie liczył się jako dochód za rok podatkowy 2021.
Podsumowanie
Odroczenie płatności z ubezpieczenia społecznego, przewijanie starych 401 (k) s, konfigurowanie IRA w celu uniknięcia obowiązkowego 20% federalnego podatku dochodowego i utrzymywanie niskich podatków od zysków kapitałowych to jedne z najlepszych strategii obniżania podatków od wypłaty 401 (k). Należy pamiętać, że są to zaawansowane strategie stosowane przez profesjonalistów w celu zmniejszenia obciążeń podatkowych klientów w momencie dystrybucji 401 (k). Nie próbuj wdrażać ich samodzielnie, chyba że masz dużą wiedzę finansową i podatkową.
Zamiast tego zapytaj swojego doradcę finansowego, czy któryś z nich jest dla Ciebie odpowiedni. Podobnie jak w przypadku wszystkiego, co ma związek z podatkami, w każdym przypadku obowiązują zasady i warunki, a jeden zły ruch może skutkować karami.