Zmień plan podziału zysków na SEP IRA bez kar podatkowych
Możeszprzenieść plan udziału w zyskach na SEP IRA bez potrącania podatków, jeśli transakcja jest przetwarzana jako bezpośrednie przeniesienie. Poprzez bezpośrednie przeniesienie, aktywa są płatne na rzecz depozytariusza SEP IRA (lub powiernika lub planu, do którego aktywa są rolowane).
Jeśli jednak zdecydujesz się na otrzymanie czeku na rolowanie, wystawionego na Ciebie z zamiarem zdeponowania w Twoim SEP, będzie obowiązywała kara potrącenia i istnieje limit czasowy na przelanie środków do SEP.
Kluczowe wnioski
- Możesz przenieść plan udziału w zyskach na SEP IRA bez potrącania podatków, jeśli przestrzegane są wytyczne IRS.
- Przelew powiernik do powiernika może spowodować przeniesienie środków, które są wysyłane bezpośrednio od administratora planu do instytucji posiadającej SEP.
- Ważne jest, aby sprawdzić, czy depozytariusz SEP może posiadać wszystkie aktywa, które są obecnie objęte planem udziału w zyskach.
Zrozumienie przeniesienia z planu kwalifikowanego do planu SEP
Przetwarzanie przeniesienia z planu udziału w zyskach lub kwalifikowanego planu, takiego jak 401 (k), jest dość proste, o ile postępujesz zgodnie z wytycznymi IRS dotyczącymi kumulacji. Jednak ważne jest, aby sprawdzić, czy administrator planu zezwoli na przeniesienie IRA z planu udziału w zyskach do SEP IRA. Mimo że IRS zezwala na transfery z kwalifikowanych planów do SEP, administrator planu nie musi na to zezwalać.
Jeśli zdecydujesz się na przeniesienie do SEP, istnieją trzy opcje przeniesienia.
Bezpośredni rollover
Wspomniany wcześniej bezpośredni rollover ma miejsce, gdy możesz otrzymać swoją wypłatę w formie czeku płatnego na nowe konto SEP. Zaniesiesz czek do instytucji finansowej i zdeponujesz go w SEP IRA. Nie jest to zdarzenie podlegające opodatkowaniu, co oznacza, że żadne podatki nie są potrącane z kwoty przelewu. Jednak uczestnik planu jest odpowiedzialny za odebranie czeku i zdeponowanie go w SEP IRA.
Pośredni rollover
Rolowanie pośrednie ma miejsce, gdy środki są najpierw przekazywane uczestnikowi za pośrednictwem czeku, a następnie czek jest wystawiany na nazwisko uczestnika (nie na nazwę konta SEP, jak w przypadku bezpośredniego przeniesienia). Osoba musi następnie przenieść aktywa (zdeponować je) do SEP IRA w ciągu 60 dni;w przeciwnym razie uznano by to za wypłatę podlegającą opodatkowaniu.
Jednak administrator planu udziału w zyskach wstrzyma 20% części dystrybucji, która jest przenoszona do SEP. Innymi słowy, 80% salda otrzymasz czekiem, ale IRS nadal wymaga od Ciebie wpłaty 100% salda w ciągu 60 dni na SEP. W rezultacie musisz zebrać 20% z innych funduszy, aby przenieść pełną kwotę. Jeśli zdobędziesz środki i wpłacisz 100%, po złożeniu podatków za ten rok otrzymasz 20% potrącenia.
Jeśli nie zdobędziesz 20%, zostanie to uznane za dystrybucję i zostaniesz opodatkowany od tych funduszy. Jeśli masz mniej niż 59 lat, otrzymasz 10% podatku lub karę.
Przeniesienie powiernika do powiernika
Przeniesienie powiernika do powiernika jest transferem między instytucją finansową, w której znajduje się Twój plan udziału w zyskach, a instytucją, w której znajduje się SEP. Dystrybucja odbywa się bezpośrednio z planu IRA do SEP IRA. Uczestnik nie otrzymuje czeku, a od kwoty przelewu nie pobiera się żadnych podatków ani potrąceń. Transfer z powiernika do powiernika jest najbezpieczniejszym sposobem przekazania środków IRA, ponieważ nigdy nie otrzymasz czeku i unikniesz możliwości opodatkowania lub ukarania.
Jak rozpocząć proces rollover
Skontaktuj się z opiekunem SEP IRA, aby określić wymagania dotyczące dokumentacji (jeśli istnieją) dotyczące przetwarzania bezpośredniego przeniesienia. Administrator planu udziału w zyskach może również posiadać specjalną dokumentację, którą uczestnik musi wypełnić, aby rozpocząć jakąkolwiek dystrybucję, w tym te przetwarzane jako bezpośrednie przeniesienie do innego planu emerytalnego. Ponadto niektórzy administratorzy planów wymagają od depozytariusza dostarczenia listu akceptacyjnego weryfikującego rodzaj rachunku, na który zostaną przelane aktywa.
Przekaż depozytariuszowi SEP IRA kopię ostatniego oświadczenia wydanego dla planu podziału zysków i poproś, aby zidentyfikował jakiekolwiek aktywa na wyciągu, których nie można przechowywać w ich IRA. Jeśli depozytariusz jest w stanie utrzymać wszystkie aktywa, które są obecnie objęte planem udziału w zyskach, wówczas wszystkie aktywa mogą zostać przeniesione do SEP IRA.
Jeśli jednak depozytariusz nie jest w stanie utrzymać żadnego z aktywów, wówczas te aktywa nie mogą zostać przeniesione do SEP IRA, a uczestnik może potrzebować zlikwidować aktywa, aby przejść do przeniesienia na SEP IRA. Alternatywnie, uczestnik może poszukać depozytariusza, który jest w stanie przechowywać wszystkie aktywa.