Dochód podlegający opodatkowaniu a dochód brutto: jaka jest różnica?
Dochód podlegający opodatkowaniu a dochód brutto: przegląd
Dochód brutto obejmuje wszystkie otrzymywane dochody, które nie są wyraźnie zwolnione z opodatkowania zgodnie z Kodeksem Podatkowym (IRC). Dochód podlegający opodatkowaniu to część dochodu brutto, która faktycznie podlega opodatkowaniu. Potrącenia są odejmowane od dochodu brutto, aby otrzymać kwotę dochodu podlegającego opodatkowaniu.
Kluczowe wnioski
- Dochód brutto to wszystkie dochody ze wszystkich źródeł, które nie są zwolnione z podatku zgodnie z Kodeksem Podatkowym.
- Dochód podlegający opodatkowaniu zaczyna się od dochodu brutto, następnie odejmuje się pewne dopuszczalne odliczenia, aby otrzymać kwotę dochodu, od którego faktycznie jesteś opodatkowany.
- Przedziały podatkowe i krańcowe stawki podatkowe opierają się na dochodzie podlegającym opodatkowaniu, a nie dochodzie brutto.
Dochód do opodatkowania
Dochód podlegający opodatkowaniu to termin dla laika, który odnosi się do skorygowanego dochodu brutto (AGI) pomniejszonego o wszelkie wyszczególnione odliczenia, do których masz prawo, lub standardowe odliczenie. Twoje AGI jest wynikiem uwzględnienia pewnych „ponadprzeciętnych” korekt dochodu, takich jak składki na kwalifikujące się indywidualne konto emerytalne (IRA), odsetki od kredytów studenckich oraz niektóre składki na konta oszczędności zdrowotnych.
Podatnicy mogą wówczas skorzystać ze standardowego odliczenia za ich status zgłoszenia lub wyszczególnić koszty podlegające odliczeniu, które zapłacili w ciągu roku. Nie możesz jednocześnie wyszczególniać odliczeń i ubiegać się o odliczenie standardowe. Wynikiem jest Twój dochód podlegający opodatkowaniu.
Twierdząc średnia odliczenie często zmniejsza dochód do opodatkowania danej osoby ponad wyszczególniać ponieważcięć podatkowych i Jobs Act (TCJA) praktycznie podwoiła tych odliczeń od co byli przed 2018
W roku podatkowym 2020 odliczenia te nieznacznie wzrosną:
- W przypadku pojedynczych podatników i osób zamężnych rozliczających się osobno standardowe odliczenie wzrasta do 12 400 USD, czyli o 200 USD w porównaniu z rokiem poprzednim.
- Standardowe potrącenie dla osób zamężnych składających wnioski łącznie wynosi 24 800 USD, do 400 USD.
- W przypadku głowy rodziny standardowe potrącenie wynosi 18 650 USD, czyli do 300 USD.
Standardowe odliczenie za 2021 będzie $ +25.100, co stanowi wzrost o 300 $, dla małżeństw złożenia wspólnego odsyłania;12,550 USD, wzrost o 150 USD dla indywidualnych zeznań podatników samotnych i osób zamężnych składających osobne dokumenty;i 18 800 dolarów, co stanowi wzrost o 150 dolarów dla głowy rodziny.
Aby przekroczyć te standardowe kwoty odliczeń, podatnik potrzebowałby znacznie dużej kwoty kosztów leczenia, datków na cele charytatywne, odsetek od kredytu hipotecznego i innych kwalifikujących się wyszczególnionych odliczeń.
Dochód brutto
Dochód brutto to punkt wyjścia, od którego Internal Revenue Service (IRS) oblicza zobowiązanie podatkowe osoby fizycznej. To cały dochód ze wszystkich źródeł przed dokonaniem dopuszczalnych potrąceń. Obejmuje to zarówno dochód uzyskany z pensji, pensji, napiwków, jak i samozatrudnienia oraz dochód niezarobkowy, taki jak dywidendy i odsetki z inwestycji, tantiemy i wygrane z hazardu.
Niektóre wypłaty z kont emerytalnych, takie jak wymagane minimalne wypłaty (RMD), a także dochody z ubezpieczenia na wypadek niezdolności do pracy, są uwzględniane przy obliczaniu dochodu brutto.
Dochód brutto z działalności gospodarczej to nie to samo, co dochód brutto osób samozatrudnionych, właścicieli firm i firm. Jest to raczej całkowity przychód uzyskany z działalności pomniejszony o dopuszczalne wydatki biznesowe – innymi słowy, zysk brutto. Dochód brutto dla właścicieli firm to dochód netto z działalności gospodarczej.
Niektórzy ludzie mylą swój dochód brutto z wynagrodzeniem. Zarobki często stanowią większość dochodu brutto danej osoby, ale dochód brutto obejmuje również dochód niezarobkowy.
Dochód brutto może jednak obejmować znacznie więcej – w zasadzie wszystko, co nie zostało wyraźnie określone przez IRS jako zwolnione z podatku. Dochód zwolniony z podatku obejmuje alimenty na dzieci, większość alimentów, odszkodowania za obrażenia fizyczne, świadczenia kombatanckie, zasiłki socjalne, odszkodowania pracownicze i dodatkowe dochody z zabezpieczenia. Te źródła dochodu nie są wliczane do dochodu brutto, ponieważ nie podlegają opodatkowaniu.
Przykładowy dochód podlegający opodatkowaniu a dochód brutto
Joe Taxpayer zarabia 50 000 dolarów rocznie na swojej pracy i ma dodatkowe 10 000 dolarów niezarobkowego dochodu z inwestycji. Jego dochód brutto wynosi 60 000 USD.
W roku podatkowym 2020 Joe zażądał korekty dochodu powyżej linii w wysokości 3000 USD składek, które wpłacił na kwalifikujące się konto emerytalne. Następnie zażądał standardowego potrącenia 12 400 USD za swój status pojedynczego zgłoszenia. Jego dochód podlegający opodatkowaniu wynosi 44 600 USD . Chociaż miał 60 000 dolarów całkowitego dochodu brutto, zapłaci podatki tylko od niższej kwoty.