Federalny podatek u źródła a stanowy podatek u źródła: jaka jest różnica?
Federalny podatek u źródła a stanowy podatek u źródła: przegląd
Mówiąc najprościej, kwota potrącenia z wypłaty jest szacunkową kwotą należną z tytułu podatków na koniec roku w oparciu o poziom dochodów i inne czynniki. Tę liczbę dzieli się przez liczbę okresów rozliczeniowych w ciągu roku lub, w przypadku pracowników godzinowych, przez liczbę godzin przepracowanych w okresie rozliczeniowym.
Jeśli jest prawdopodobne, że jesteś winien rządowi 10000 USD i otrzymujesz tygodniową pensję, z każdej wypłaty potrącone zostanie 192,30 USD i przekazane rządowi w Twoim imieniu: 10000 USD podzielone przez 52.
Różnica między stanowymi i federalnymi podatkami u źródła jest bardzo niewielka. Główna różnica polega na tym, że stanowe potrącenie u źródła jest oparte na federalne przepisy dotyczące potrącania podatku są spójne w całych Stanach Zjednoczonych.
Kluczowe wnioski
- Państwa mogą potrącać kwoty tylko na poczet własnego podatku dochodowego i nie wszystkie je nakładają.
- Praktycznie wszyscy obywatele USA podlegają federalnym potrąceniom u źródła, chyba że w poprzednim roku nie mieli żadnego zobowiązania podatkowego i nie spodziewają się zobowiązania podatkowego w bieżącym roku.
- Podatki na ubezpieczenie społeczne i Medicare są potrącane tylko na poziomie federalnym.
Federalny podatek u źródła
Nowoczesny system zaliczkach na podatek został wprowadzony w 1940 roku w celu finansowania operacji wojskowych w czasie II wojny światowej. Przyspieszyło to proces poboru podatków i znacznie ułatwiło rządom podniesienie dodatkowych podatków bez wiedzy większości podatników.
Przed wprowadzeniem systemu potrąceń podatek dochodowy był należny w określonej porze roku, pierwotnie w marcu.1 W tym dniu podatnicy musieli zapłacić w całości. To sprawiło, że byli świadomi swojego indywidualnego obciążenia podatkowego. Kiedy podatnicy mają automatycznie potrącane podatki w ciągu całego roku poprzez potrącenie u źródła, nie odczuwają od razu wielkiego kęsa.
Dla większości Amerykanów każda wypłata zawiera wiersze zatytułowane „potrącone podatki federalne” i „potrącone podatki stanowe”. Jeśli zarabiasz 1000 $ z wypłaty, ale rząd wstrzymuje 250 $, możesz zabrać do domu tylko 750 $. Rząd wysyła zwrot podatku, jeśli pod koniec roku zatrzymałeś więcej pieniędzy niż powinien był zapłacić podatek.
Pracownicy przekazują swoje dane osobowe, w tym stan cywilny i liczbę osób pozostających na utrzymaniu, pracodawcom naformularzu W-4. Następnie pracodawcy stosują te wytyczne dookreślenia potrącenia podatku na podstawie kwoty zarobków zarobionych w danym okresie rozliczeniowym. Chodzi o to, aby Twoje potrącenie u źródła było jak najbardziej zbliżone do tego, co ostatecznie będziesz winien w podatkach na koniec roku, abyś nie był nic więcej winien.
Stanowy podatek u źródła
Zarówno władze stanowe, jak i lokalne mogą nakładać potrącanie dochodów z wynagrodzenia, ale mogą to robić tylko w oparciu o własne stawki podatkowe. Możesz potrącać zarówno stanowe, jak i federalne podatki dochodowe, ale nie możesz potrącać podatków stanowych i federalnych dwukrotnie na obu poziomach.
Stanowe potrącenie u źródła działa tak samo, jak federalne potrącenie u źródła w przypadku podatku dochodowego, ale stany mają własne wersje formularza W-4.
dywidend, a nie płace.
Uwagi specjalne
Rząd federalny potrąca również podatki na ubezpieczenie społeczne w wysokości 6,2% do rocznej podstawy wynagrodzenia, która wynosi 142 800 USD w 2021 r. Nie musisz płacić Social Security od dochodu, który osiągasz powyżej tego progu, a stawka jest taka sama wszyscy pracownicy do tego limitu dochodów.
Podatek Medicare jest potrącany na stałym poziomie 1,45%, ale jeśli zarabiasz więcej niż 200 000 $, obowiązuje dodatkowy podatek Medicare w wysokości 0,09%.
Pracodawcy muszą dopasować płatności Social Security i Medicare za dodatkowe 7,65% wypłacane rządowi federalnemu. Ubezpieczenia społeczne i opieka zdrowotna nie są wstrzymywane na poziomie stanowym.
27 marca 2020 r. Były prezydent Trump podpisałustawowypakiet pomocy w nagłych wypadkach na koronawirusa o wartości 2 bilionów dolarów. Zgodnie z ustawą opomocy, pomocy i zabezpieczeniu ekonomicznym związanym zkoronawirusem (CARES) pracodawcy (nie pracownicy) mogli odroczyć swój udział w podatkach na ubezpieczenie społeczne do 31 grudnia 2020 r.;50% odroczonej kwoty płatne będzie 31 grudnia 2021 r., A druga połowa do 31 grudnia 2022 r. Prawo dotyczy również osób samozatrudnionych. Niektórzy pracodawcy będą również uprawnieni do ubiegania się o ulgę podatkową od wynagrodzeń dla pracowników, których nadal płacą, ale nie pracują z powodu kryzysu.