Najlepsze sposoby na wykorzystanie 401 (k) bez kary
Dla tych, którzy inwestują w swój plan 401 (k), tradycyjnym sposobem myślenia jest czekanie do emerytury przed podjęciem wypłat z konta. Jeśli wypłacisz środki zbyt wcześnie lub przed ukończeniem 59 lat, Internal Revenue Service (IRS) może naliczyć 10% karę za wcześniejszą wypłatę plus podatek dochodowy.
Jednak mogą się zdarzyć wydarzenia życiowe, które mogą postawić Cię w sytuacji, w której będziesz musiał wykorzystać swoje fundusze emerytalne wcześniej, niż oczekiwano. Dobra wiadomość jest taka, że istnieje kilka sposobów na wcześniejsze wycofanie się z 401 (k) bez ponoszenia kary z IRS.
Kluczowe wnioski
- Jeśli pilnie potrzebujesz funduszy, możesz wykorzystać swoje fundusze 401 (k) bez kary, nawet jeśli masz mniej niż 59½.
- Jeśli kwalifikujesz się do wycofania się z trudnej sytuacji, niektóre bezpośrednie wydatki nie będą wiązały się z karą podatkową, w tym wydatki na edukację, opiekę zdrowotną i podstawowe miejsce zamieszkania.
- Możesz również kwalifikować się do zaciągnięcia pożyczki z 401 (k), która nie wiąże się z karą ani podatkami, ale pożyczka musi zostać spłacona.
Przyjmowanie normalnych rozkładów 401 (k)
Ale najpierw szybki przegląd zasad. IRS dyktuje, że możesz wypłacić środki z konta 401 (k) bez kary tylko po osiągnięciu wieku 59½, trwałej niepełnosprawności lub innej niezdolności do pracy. W zależności od warunków planu pracodawcy możesz zdecydować się na szereg regularnych wypłat, takich jak płatności miesięczne lub roczne, lub otrzymać kwotę ryczałtową z góry.
Jeśli masz tradycyjną kwotę 401 (k), będziesz musiał zapłacić Roth 401 (k), zapłaciłeś już podatek od wpłaconych pieniędzy, więc Twoje wypłaty będą wolne od podatku. Obejmuje to również wszelkie zarobki na Twoim koncie Roth.
Po osiągnięciu wieku 72 lat musisz generalnie pobierać wymagane minimalne wypłaty (RMD) z 401 (k) każdego roku, stosując formułę IRS opartą na Twoim wieku w tym czasie. Jeśli nadal jesteś aktywnie zatrudniony w tym samym miejscu pracy, niektóre plany pozwalają odłożyć RMD do roku, w którym faktycznie przejdziesz na emeryturę.
Ogólnie rzecz biorąc, każda wypłata, którą pobierasz ze swojego 401 (k) przed osiągnięciem wieku 59½, podlega dodatkowej karze podatkowej w wysokości 10% oprócz podatku dochodowego, który jesteś winien.
Wycofanie się z trudów
W zależności od warunków Twojego planu możesz jednak kwalifikować się do pobierania wczesnych wypłat z 401 (k) bez ponoszenia kary, o ile spełniasz określone kryteria. Ten rodzaj wypłaty bez kar nazywa siędystrybucją trudności i wymaga natychmiastowego i dużego obciążenia finansowego, na którego zapłacenie w innym przypadku nie byłbyś w stanie zapłacić.
Uwzględnia się praktyczną konieczność poniesienia wydatku, a także inne aktywa, takie jak salda na rachunku oszczędnościowym lub inwestycyjnym, polisy ubezpieczeniowe wartości pieniężnej, a także ewentualną dostępność innych źródeł finansowania.
Co kwalifikuje się jako „trudność”? Na pewno nie są to wydatki uznaniowe, takie jak zakup nowej łodzi lub operacja nosa. Zamiast tego pomyśl w następujący sposób:
- Niezbędne wydatki medyczne na leczenie i opiekę
- Wydatki na zakup domu w przypadku głównego miejsca zamieszkania
- Do 12 miesięcy czesnego i opłat edukacyjnych
- Wydatki zapobiegające wykluczeniu lub eksmisji
- Koszty pogrzebu lub pogrzebu
- Pewne wydatki na naprawę strat poniesionych w wyniku wypadku w głównym miejscu zamieszkania (np. Straty spowodowane pożarami, trzęsieniami ziemi lub powodziami)
Część dotycząca wydatków na zakup domu to trochę szara strefa. Ale generalnie kwalifikuje się, jeśli pieniądze są przeznaczone na zaliczkę (zwłaszcza jeśli wpłacenie gotówki pomoże ci w uzyskaniu kredytu hipotecznego) lub na koszty zamknięcia.
Warunki pożyczki w trudnej sytuacji
Dystrybucje trudności finansowych są dozwolone tylko do kwoty potrzebnej do złagodzenia trudności finansowych. Wypłaty przekraczające tę kwotę są uważane za wczesne wypłaty i podlegają 10% karnemu podatkowi. Każda dystrybucja trudności, którą chcesz podjąć, musi zostać zatwierdzona przez administratora planu.
Nadal będziesz winien podatek dochodowy od swojej dystrybucji, chociaż w przypadku Roth 401 (k) tylko część wypłaty może podlegać opodatkowaniu.
W wyniku pandemii COVID-19 ustawa CARES zapewniła dodatkową elastyczność związaną z trudnymi wypłatami dokonanymi w dniach 1 stycznia i 31 grudnia 2020 r. Jeśli wycofanie się nastąpiło w tym okresie, skonsultuj się z wykwalifikowanym doradcą podatkowym lub urzędem skarbowym. w celu określenia wszelkich dostępnych opcji podatkowych i spłaty.
Prośba o pożyczkę od 401 (k)
Jeśli nie spełniasz kryteriów wypłaty z tytułu trudności, możesz nadal mieć możliwość zaciągnięcia pożyczki z 401 (k) przed przejściem na emeryturę, jeśli pracodawca na to zezwala. Konkretne warunki tych pożyczek różnią się w zależności od planów. Jednak IRS podaje kilka podstawowych wskazówek dotyczących pożyczek, które nie spowodują dodatkowego 10% podatku od wcześniejszych wypłat.
To, czy możesz podjąć trudną wypłatę, czy pożyczkę z 401 (k), tak naprawdę nie zależy od urzędu skarbowego, ale od twojego pracodawcy – sponsora planu – i administratora planu; ustalone przez nich postanowienia planu muszą zezwalać na te działania i określać dla nich warunki.
Na przykład pożyczka z Twojego tradycyjnego lub Roth 401 (k) nie może przekroczyć mniejszej z dwóch wartości: 50% posiadanego salda konta lub 50 000 USD. Chociaż możesz zaciągać wiele pożyczek w różnym czasie, limit 50 000 USD dotyczy łącznej sumy wszystkich niespłaconych sald pożyczek.
401 (k) Warunki pożyczki
Każda pożyczka zaciągnięta z 401 (k) musi zostać spłacona w ciągu pięciu lat, chyba że zostanie wykorzystana na zakup podstawowego miejsca zamieszkania. Musisz również dokonywać płatności w regularnych i zasadniczo równych ratach. W przypadku pracowników, którzy są nieobecni w pracy, ponieważ są w siłach zbrojnych, okres wypożyczenia przedłuża się o staż służby wojskowej bez kary.
Podobnie jak inne rodzaje finansowania, pożyczki z 401 (k) wymagają spłaty odsetek. Jednak odsetki, które płacisz, są deponowane z powrotem w 401 (k) i traktowane jako dochód z inwestycji. Oznacza to, że zamiast płacić bankowi za przywilej pożyczania pieniędzy, zapłacisz sobie, ostatecznie zwiększając swoje całkowite saldo.
Jedno duże zastrzeżenie, o którym należy pamiętać: jeśli stracisz pracę lub zrezygnujesz z pracy, będziesz musiał spłacić pożyczkę w terminie wymagalności federalnego zeznania podatkowego, w tym przedłużenia.
Program SEPP
Właściciele IRA mogą skorzystać z wcześniejszej dystrybucji bez kary w ramach zasady IRS 72 (t), która zezwala na wypłaty przed ukończeniem 59 lat w ramach programu zasadniczo równych płatności okresowych (SEPP) . Jeśli jednak nadal jesteś zatrudniony w firmie, która ma Twój plan emerytalny, wypłaty SEPP nie są dozwolone z kwalifikowanego planu emerytalnego.
Jeśli nie pracujesz już dla firmy, która ma 401 (k), możesz kwalifikować się do wyjątku SEPP od kary podatkowej. Pieniądze mogą w każdej chwili pochodzić z IRA za pośrednictwem SEPP. Dystrybucje są formułowane jako seria zasadniczo równych okresowych płatności w ciągu Twojego średniego trwania życia przy użyciu tabel IRS.
Jednak po rozpoczęciu płatności SEPP należy je kontynuować przez co najmniej pięć lat lub do osiągnięcia wieku 59 lat, w zależności od tego, co nastąpi później. Innymi słowy, jeśli zacząłeś SEPP w wieku 45 lat, musiałbyś stale dokonywać wypłat do 59 lat. Jeśli nie spełnisz wymagań programu, zostanie zastosowana kara podatkowa w wysokości 10%, a także możesz być winien kary za wypłaty w poprzednich latach podatkowych.
Program SEPP może być pomocny dla tych, którzy przeżyli wydarzenie zmieniające życie i potrzebują pieniędzy wcześniej, niż się spodziewali. SEPP może również pomóc tym, którzy są bliscy przejścia na emeryturę i chcą rozpocząć wypłaty przed ukończeniem 59 lat. Należy jednak pamiętać, że zbyt wczesne rozpoczęcie programu SEPP może spowodować wyczerpanie oszczędności emerytalnych.
Zasada 55
Jeśli straciłeś pracę lub przeszedłeś na emeryturę, gdy masz 55 lat, ale nie masz jeszcze 59 lat, możesz być w stanie pobrać wypłaty z 401 (k) bez 10% kary za wcześniejsze wycofanie. IRS umożliwia pracownikowi – który został oddzielony od swojego pracodawcy – otrzymanie wolnej od kar wypłaty z programu kwalifikowanego w roku, gdy ukończy 55 lat lub więcej.
Jednak dotyczy to tylko 401 (k) od pracodawcy, którego właśnie opuściłeś, a nie żadnych wcześniejszych planów pracodawcy ani żadnych indywidualnych kont emerytalnych (IRA). W przypadku innych kont musiałbyś poczekać do 59 roku życia, aby otrzymać dystrybucję bez kar.
Zasada 55
Wyjątek od kary podatkowej za wcześniejszą wypłatę istnieje, jeśli wypłata następuje po oderwaniu się firmy od pracy, jeżeli separacja nastąpiła w trakcie lub po roku kalendarzowym, w którym uczestnik osiągnął wiek 55 lat.
Jeśli jednak przeniosłeś lub przelałeś swoje fundusze IRA od poprzedniego pracodawcy na obecne 401 (k) przed przejściem na emeryturę w wieku 55 lat, fundusze te kwalifikują się do dystrybucji bez kar. Należy również skonsultować się z administratorem planu emerytalnego, ponieważ nie każdy plan ze zdefiniowanymi składkami umożliwia wypłaty przed 59½.
Podsumowanie
Najprostszym i najlepszym sposobem na wykorzystanie 401 (k) bez ponoszenia kary podatkowej jest wykorzystanie go w celu, do którego został przeznaczony – na zapewnienie dochodu na emeryturze. Jeśli jednak potrzebujesz pieniędzy na poważny wydatek, taki jak ważne leczenie, studia lub zakup domu, możesz kwalifikować się do dystrybucji w trudnych warunkach lub pożyczki 401 (k).