Zrozumienie podatków od dywidend z funduszy powierniczych

Wiele osób decyduje się na inwestowanie w fundusze powiernicze przynoszące dywidendy jako sposób na generowanie regularnych dochodów przez cały rok. Chociaż może to być prosty i skuteczny sposób na zwiększenie regularnych zarobków, ważne jest, aby zrozumieć konsekwencje podatkowe dochodu z dywidend z funduszy inwestycyjnych.

Kiedy fundusz powierniczy wypłaca dywidendy?

Fundusz wspólnego inwestowania wypłacadywidendy, gdy aktywa w jego portfelu przynoszą dywidendy lub odsetki. Najczęściej wypłaty dywidend są wynikiem akcji przynoszących dywidendę lub oprocentowanych obligacji. Nie wszystkie fundusze wypłacają dywidendy. Jednak fundusze wzajemne są zobowiązane do podziału wszystkich zysków netto każdego roku, aby uniknąć płacenia podatku dochodowego od tych zarobków. Fundusz, który otrzymuje dochody z odsetek lub dywidend z akcji lub obligacji, musi wypłacać co najmniej jedną wypłatę dywidendy rocznie. Jeśli fundusz inwestycyjny wypłaca dywidendy lub zyski kapitałowe w danym roku, dochód ten jest zgłaszany na formularzu 1099-DIV.

Zrozumieć dywidendy

Dywidenda to po prostu redystrybucja zysków między akcjonariuszy. Różnica między dywidendą z funduszu wspólnego inwestowania a dywidendą z akcji polega na tym, że dywidendy z funduszy wspólnego inwestowania są generowane przez aktywa bazowe, podczas gdy dywidendy z akcji są wynikiem rentownej działalności.

Kiedy pojedyncza firma osiąga zysk, może zdecydować się zatrzymać te zyski, ponownie zainwestować je w spółkę finansując wzrost lub rozdzielić je akcjonariuszom w formie dywidendy. Na giełdzie konsekwentna coroczna wypłata dywidendy jest uznawana za przejaw kondycji finansowej emitenta. Fundusze powiernicze są inwestycjami przejściowymi, co oznacza, że ​​wszelkie dochody z dywidend, które otrzymują, muszą zostać przekazane udziałowcom. Dlatego wypłata dywidendy nie świadczy o kondycji lub sukcesie danego funduszu, ale raczej o rodzajach inwestycji w jego portfelu.

Oprócz akcji przynoszących dywidendę, dywidendy z funduszy wspólnego inwestowania mogą być wynikiem oprocentowanych obligacji. Większość obligacji płaci co roku określoną kwotę odsetek, zwaną stopą kuponową. Kupon stanowi po prostu procent wartości nominalnej obligacji i może być wypłacany miesięcznie, kwartalnie, półrocznie lub corocznie. Dywidendy są wypłacane akcjonariuszom zgodnie z ich stanem posiadania. W ten sposób fundusz ogłaszający 50-procentową dywidendę na akcję wypłaca 50 USD inwestorowi, który posiada 100 udziałów.

Zarabianie dywidend

Powszechnymi inwestycjami są fundusze powiernicze i indywidualne akcje, które wypłacają dywidendy. Jednak wypłata dywidend jest kwestią czasu. Kiedy spółka deklaruje dywidendę, podaje również datę dywidendy i datę dywidendy. Dniem ustalenia prawa do dywidendy jest dzień, w którym spółka dokonuje przeglądu listy akcjonariuszy, którzy otrzymają dywidendę. Ponieważ podczas obrotu akcjami występuje opóźnienie czasowe, każda sprzedaż akcji, która ma miejsce mniej niż jeden dzień roboczy przed datą zapisu, nie jest rejestrowana, a lista akcjonariuszy nadal zawiera nazwisko inwestora sprzedającego.

Dzień roboczy przed dniem ustalenia prawa do dywidendy jest dniem dywidendy. Inwestor, który sprzedaje swoje akcje w dniu lub po dniu, w którym dywidenda nie jest objęta dywidendą, nadal otrzymuje dywidendę, mimo że nie posiada już akcji do czasu wypłaty dywidendy. Podobnie, jakikolwiek zakup akcji dokonany po dniu bez prawa do dywidendy nie kwalifikuje się do dywidendy. Te same zasady, które dotyczą otrzymywania dywidend z akcji, dotyczą również funduszy wspólnego inwestowania. Aby otrzymać płatność, inwestor musi posiadać udziały w funduszu przeddatą dywidendy.

Zwykłe dywidendy

Ogólnie rzecz biorąc, dywidendy wypłacane przez akcje lub fundusze wzajemne są uważane za zwykłe dochody i podlegają normalnej stawce podatku dochodowego. Jeśli Twój fundusz inwestycyjny często kupuje i sprzedaje akcje z dywidend, najprawdopodobniej wszelkie dywidendy, które otrzymasz, będą opodatkowane jak zwykły dochód. Na przykład załóżmy, że otrzymujesz dywidendę w wysokości 1000 USD z aktywnie zarządzanego funduszu. Jeśli jesteś w 25% przedziale podatku dochodowego, płacisz 250 $ w momencie opodatkowania.

Podatek od zysków kapitałowych

Minimalizacja obciążenia podatkiem inwestycyjnym to przede wszystkim kwestia generowania długoterminowych zysków, a nie krótkoterminowego dochodu. Oznacza to utrzymywanie inwestycji przez długi czas, na ogół ponad rok.

Dochód z inwestycji utrzymywanych dłużej niż rok podlega opodatkowaniu podatkiem od zysków kapitałowych, który może być znacznie niższy niż zwykły przedział podatku dochodowego. W rzeczywistości dla tych, którzy zarabiają mniej niż 80 000 USD, stawka podatku od zysków kapitałowych wynosi 0%. Jeśli Twój roczny dochód jest wystarczająco niski, możesz być w stanie uzyskać dochód z inwestycji długoterminowych bez podatku. Dla osób zarabiających od 80 000 do 441 450 USD stawka podatku od zysków kapitałowych wynosi 15%. W przypadku najlepiej zarabiających podatek od zysków kapitałowych wynosi 20%, a nie ich zwykła stawka podatku dochodowego w wysokości 35%.

Ponieważ różnica między tymi dwoma stawkami podatkowymi jest tak znacząca, sięgająca nawet 20%, zastosowanie strategii kup i trzymaj daje bardzo realne korzyści podatkowe.

Dywidendy kwalifikowane

Chociaż większość dywidend uważa się zazwykłe dochody, dywidendy uznane przez IRS za „kwalifikowane” podlegają niższemu podatkowi od zysków kapitałowych. Podstawowym wymogiem dla kwalifikowanych dywidend jest to, że akcje dywidendowe muszą być utrzymywane przez określony czas, zwany okresem utrzymywania. Jeśli chodzi o dywidendy w funduszu powierniczym, okres utrzymywania odnosi się do czasu, przez jaki fundusz był właścicielem akcji, a nie do tego, jak długo posiadałeś udziały w funduszu.

Aby dywidenda funduszu powierniczego została uznana za kwalifikowaną, musi być wynikiem wypłaty dywidendy przez akcję z portfela funduszu, która spełnia wymóg posiadania określonego przez IRS. Fundusz musi posiadać akcje przez co najmniej 60 dni w okresie 121 dni, który rozpoczyna się 60 dni przed datą ustalenia prawa do dywidendy. Może to wydawać się zagmatwane, ale zasadniczo oznacza to, że fundusz musi posiadać akcje przez 60 dni przed datą dywidendy lub przez kombinację dni przed i po tej dacie, co daje co najmniej 60 dni. Niniejsze rozporządzenie ma na celu zniechęcenie funduszy i inwestorów indywidualnych do kupowania i sprzedawania akcji tylko w celu uzyskania dywidendy.

Dywidendy wolne od podatku

Jeśli fundusz wzajemny wypłaca dywidendę w wyniku odsetek uzyskanych od obligacji, wówczas dochód ten podlega zazwyczaj zwykłej stawce podatku dochodowego. W niektórych przypadkach wypłaty dywidend z funduszy wspólnego inwestowania mogą nie podlegać żadnemu federalnemu podatkowi dochodowemu. Dzieje się tak tylko wtedy, gdy dywidenda jest wynikiem wypłaty odsetek z obligacji rządowych lub komunalnych. Niektóre fundusze inwestują wyłącznie w tego typu papiery wartościowe, często nazywane funduszami wolnymi od podatku.

Chociaż dochody z obligacji komunalnych nie podlegają federalnemu podatkowi dochodowemu, nadal mogą podlegać stanowym lub lokalnym podatkom dochodowym. Obligacje wyemitowane w państwie zamieszkania mogą być trzykrotnie wolne od podatku, co oznacza, że ​​odsetki nie podlegają podatkowi dochodowemu. Inwestowanie w fundusze inwestycyjne przynoszące dywidendy może być doskonałym źródłem regularnych dochodów. Aby być odpowiednio przygotowanym do sezonu podatkowego, ważne jest, aby wiedzieć, które aktywa generują dywidendy i jak różne stawki podatkowe mają zastosowanie do różnych rodzajów dochodów z dywidend.