Renta chroniona podatkiem
Co to jest renta chroniona podatkiem?
Renta chroniona podatkowo to rodzaj instrumentu inwestycyjnego, który umożliwia pracownikowi wpłacanie z dochodu składek przed opodatkowaniem na konto emerytalne. Ponieważ składki są przed opodatkowaniem, IRS nie opodatkowuje składek i związanych z nimi świadczeń, dopóki pracownik nie wycofa ich z planu. Ponieważ pracodawca może również bezpośrednio wpłacać składki do programu, pracownik zyskuje na tym, że gromadzi dodatkowe środki wolne od podatku.
Zrozumienie renty chronionej podatkowo
W Stanach Zjednoczonych jedną konkretną rentą chronioną podatkowo jest plan 403 (b). Ten plan zapewnia pracownikom niektórych organizacji non-profit i publicznych instytucji edukacyjnych chronioną podatkowo metodę oszczędzania na emeryturę. Zwykle istnieje maksymalna kwota, jaką każdy pracownik może wnieść do planu, ale czasami istnieją przepisy dotyczące nadrabiania zaległości, które pozwalają pracownikom na wnoszenie dodatkowych składek w celu nadrobienia lat poprzednich, kiedy nie maksymalizowali składek.
Kluczowe wnioski
- Renta chroniona podatkowo umożliwia pracownikom inwestowanie dochodu przed opodatkowaniem w ramach planu emerytalnego.
- Plany TSA są oferowane pracownikom szkół publicznych i organizacji zwolnionych z podatku.
- IRS opodatkowuje wypłaty, ale nie wpłaty do renty chronionej podatkowo.
- Ponieważ pracodawcy mogą wnosić wkład do planów TSA, pracownicy zyskują dodatkowe fundusze wolne od podatku.
- Organizacje charytatywne, organizacje religijne i inne organizacje non-profit mogą kwalifikować się do oferowania pracownikom rent objętych ochroną podatkową.
IRS ogranicza składki do TSA do19 500 USD w roku podatkowym 2020, co jest tym samym limitem, co plany 401 (k). TSA oferują również dodatkowe świadczenia dla uczestników w wieku powyżej 50 lat, które łącznie wynoszą 6500 USD w roku podatkowym 2020. W roku podatkowym 2021 liczby te pozostają niezmienione. Renty ze schroniska podatkowego obejmują również dożywotnie nadrabianie zaległości w przypadku uczestników, którzy pracowali dla wykwalifikowanej organizacji przez co najmniej 15 lat i których średni poziom składki nigdy nie przekroczył 5000 USD w tym okresie. Uwzględniając składkę, przepisy dotyczące wyrównania zaległości i dopasowanie pracodawcy, całkowita składka nie może przekroczyć 100% zarobków do pewnego pułapu.
Wszystkie ustawieniu każdej społeczności na podwyższenie emerytury (SECURE) w 2019 r. W zależności od pracodawcy lub planu zgodnie z przepisami dostawcy pracownicy mogą uzyskać dostęp do funduszy przed ukończeniem 59 roku życia poprzez pożyczkę. Podobnie jak w przypadku większości kwalifikowanych programów emerytalnych, mogą one również zezwalać na wypłaty, jeśli pracownik stanie się niepełnosprawny.
TSA a plany 401 (k)
Ludzie często porównują TSA do planów 401 (k). Największym podobieństwem jest to, że oba plany reprezentują określone sekcje Kodeksu Podatkowego, które określają kwalifikacje do ich stosowania i korzyści podatkowe. Oba plany zachęcają do oszczędzania indywidualnego, zezwalając na składki przed opodatkowaniem w celu gromadzenia oszczędności emerytalnych na zasadzie odroczenia podatkowego.
Stamtąd oba plany się rozchodzą. W szczególności plany 401 (k) są dostępne dla każdego kwalifikującego się pracownika sektora prywatnego, który pracuje dla firmy posiadającej plan. Plany TSA są zarezerwowane dla pracowników organizacji zwolnionych z podatku i szkół publicznych. Organizacje non-profit, które istnieją w celach charytatywnych, religijnych lub edukacyjnych i zostały zakwalifikowane na mocy sekcji 501 (c) 3 Kodeksu Podatkowego, mogą oferować pracownikom plany TSA.