Zobowiązanie podatkowe
Co to jest zobowiązanie podatkowe?
Zobowiązanie podatkowe to całkowita kwota długu podatkowego zadłużonego przez osobę fizyczną, korporację lub inny podmiot wobec organu podatkowego, takiego jak Internal Revenue Service (IRS). Innymi słowy, jest to łączna kwota podatku, który musisz zapłacić podatnikowi. Zobowiązania podatkowe powstają w momencie osiągnięcia dochodu, osiągnięcia zysku na sprzedaży składnika aktywów lub wystąpienia innego zdarzenia podatkowego. Brak zobowiązania podatkowego oznacza, że całkowity podatek podatnika wynosił zero w poprzednim roku lub nie musiał on składać zeznania podatkowego.
Kluczowe wnioski
- Zobowiązanie podatkowe to całkowita kwota zadłużenia podatkowego od osoby fizycznej, korporacji lub innego podmiotu wobec organu podatkowego, takiego jak IRS.
- Podatki dochodowe, podatek od sprzedaży i podatek od zysków kapitałowych to wszystkie formy zobowiązań podatkowych.
- Podatki są nakładane przez różne organy podatkowe, w tym władze federalne, stanowe i lokalne, które wykorzystują te fundusze do opłacania usług, takich jak naprawa dróg i obrona kraju.
- Zarówno osoby fizyczne, jak i korporacje mogą obniżyć swoje zobowiązania podatkowe, ubiegając się o odliczenia, zwolnienia i ulgi podatkowe.
Zrozumienie odpowiedzialności podatkowej
Zobowiązanie podatkowe to kwota opodatkowania, którą ponosi firma lub osoba fizyczna na podstawie aktualnych przepisów podatkowych. Podatki są nakładane przez różne organy podatkowe, w tym władze federalne, stanowe i lokalne, które wykorzystują te fundusze do opłacania usług, takich jak naprawa dróg i obrona kraju. W przypadku wystąpienia zdarzenia podatkowego podatnik musi znać podstawę opodatkowania dla tego zdarzenia oraz stawkę podatku od podstawy opodatkowania.
Podatek od sprzedaży i płace firmy są formami zobowiązania podatkowego. Kiedy firmy sprzedają swoje produkty, większość władz stanowych i lokalnych pobiera podatek od sprzedaży, który stanowi procent każdej sprzedaży i jest płacony przez klientów. Firmy przesyłają podatki od sprzedaży do organów podatkowych co miesiąc lub co kwartał. Firmy potrącają podatki dochodowe i podatki na ubezpieczenia społeczne i Medicare od wynagrodzeń pracowników.
Obowiązek podatkowy osoby fizycznej lub prawnej nie obejmuje tylko bieżącego roku; zamiast tego uwzględnia wszystkie lata, za które należne są podatki. Oznacza to, że jeśli istnieją zaległe podatki (wszelkie podatki, które pozostają niezapłacone z poprzednich lat), są one również dodawane do zobowiązania podatkowego.
Przykłady zobowiązań podatkowych
Najczęstszym rodzajem zobowiązania podatkowego dla podatników jest podatek od dochodu uzyskanego. Załóżmy na przykład, że Anna zarabia 60 000 USD dochodu brutto, który jest zgłaszany na formularzu IRS W-2 na koniec roku. Przy federalnej stawce podatkowej 22% dla tego poziomu dochodu, podstawa opodatkowania w wysokości 60 000 USD jest mnożona przez stawkę 22% w celu obliczenia federalnego zobowiązania podatkowego dla Anny w wysokości 13 200 USD.
Załóżmy, że W-4 Anne spowodowała, że jej pracodawca potrącał 10 000 dolarów z podatków federalnych i że w ciągu roku zapłaciła 1000 dolarów podatku. Kiedy Anne składa formularz 1040, swoje indywidualne zeznanie podatkowe, pozostała należna płatność podatkowa to 13 200 USD zobowiązania podatkowego pomniejszone o 11 000 USD potrącenia i płatności, czyli 2200 USD. Jeśli jednak informacje W-4 Anne doprowadziły do potrącenia 8000 USD u źródła, a ona nie dokona żadnej innej płatności podatku w ciągu roku, jej zobowiązanie podatkowe lub kwota należna w jej zeznaniu podatkowym to 13200 USD pomniejszone o płatność 8000 USD, czyli 5200 USD.
Obowiązek podatkowy obejmuje wszystkie lata, w których osoba fizyczna, korporacja lub inny podmiot może być winien podatki.
Jak opodatkowane są zyski kapitałowe
Kiedy podatnik sprzedaje inwestycję, nieruchomość lub inny składnik aktywów dla zysku, osoba ta płaci podatek od zysku. Załóżmy na przykład, że podatnik kupuje 100 akcji zwykłych XYZ za 10 000 USD i sprzedaje papiery wartościowe pięć lat później za 18 000 USD. Zysk w wysokości 8 000 USD jest uważany za podstawę opodatkowania dla tego zdarzenia podlegającego opodatkowaniu, a transakcja jest długoterminowym zyskiem kapitałowym, ponieważ okres utrzymywania jest dłuższy niż jeden rok. Stawka podatku od zysków kapitałowych może różnić się od stawek podatku dochodowego i innych obliczeń podatkowych. Jeśli stawka podatku wynosi 10%, zobowiązanie podatkowe wynosi 800 USD, a podatnik uwzględni to obliczenie w swoim indywidualnym zeznaniu podatkowym 1040.
Wiersz 16 – Całkowity podatek (zobowiązanie)
Wypełniłeś formularz 1040? Wiersz 16, który pojawia się na drugiej stronie formularza 1040, zawiera całkowite zobowiązanie podatkowe do IRS. Czasami ta suma może spowodować skręcenie żołądka, ponieważ może wydawać się wysoka. Jednak podczas obliczania zobowiązania podatkowego korygujesz go o federalny podatek dochodowy potrącony, odliczenia, zwolnienia i ulgi podatkowe w celu obliczenia kwoty podatków aktualnie należnych i niezapłaconych. Jeśli przepłaciłeś, otrzymasz zwrot pieniędzy. Z drugiej strony, jeśli zapłacisz za mało, będziesz winien IRS trochę więcej.