Indeksowanie podatkowe
Co to jest indeksowanie podatków?
Indeksowanie podatkowe polega na dostosowaniu różnych stawek opodatkowania w odpowiedzi na inflację i zapobieganiu pełzaniu przedziału. Pełzanie przedziału ma miejsce, gdy inflacja powoduje wzrost dochodów w wyższych przedziałach podatkowych, co skutkuje wyższymi podatkami dochodowymi, ale nie powoduje rzeczywistego wzrostu siły nabywczej. Indeksowanie podatkowe ma na celu wyeliminowanie możliwości pełzania przedziału przez zmianę stawek podatkowych, zanim nastąpi to pełzanie.
Kluczowe wnioski
- Indeksowanie podatkowe polega na dostosowaniu różnych stawek opodatkowania w odpowiedzi na inflację i zapobieganiu pełzaniu przedziału.
- Pełzanie przedziału ma miejsce, gdy inflacja powoduje wzrost dochodów w wyższych przedziałach podatkowych, co skutkuje wyższymi podatkami dochodowymi, ale nie powoduje rzeczywistego wzrostu siły nabywczej.
- Rząd, który ma wdrożony system indeksowania podatków, może dostosować stawki podatkowe w zależności od inflacji, tak aby nie nastąpiło wydłużenie przedziału; w USA rząd może co roku stosować indeksowanie podatków, więc zmiana ta nie musi czekać na zatwierdzenie legislacyjne.
Jak działa indeksowanie podatków
Indeksowanie podatkowe to metoda wiązania podatków, płac lub innych stawek z indeksem w celu zachowania siły nabywczej społeczeństwa w okresach inflacji. W okresach inflacji może wystąpić pełzanie przedziału, ponieważ kodeksy podatkowe generalnie nie reagują bardzo szybko na zmieniające się warunki gospodarcze. Indeksowanie podatkowe ma być proaktywnym rozwiązaniem służącym do ograniczania pełzania. Dzięki zastosowaniu formy indeksacji pomaga podatnikom zachować taką samą siłę nabywczą i uniknąć wyższych stawek podatkowych spowodowanych inflacją.
W USA rząd może co roku stosować indeksowanie podatków, więc zmiana ta nie musi czekać na zatwierdzenie legislacyjne. Większość cech federalnego podatku dochodowego jest już indeksowana pod kątem inflacji. W związku z tym stanom, które ściśle wiążą swoje podatki dochodowe z przepisami federalnymi, łatwiej będzie uniknąć inflacyjnych podwyżek podatków.
Rząd, który ma wdrożony system indeksowania podatków, może dostosowywać stawki podatkowe w zależności od inflacji, aby nie doszło do pełzania przedziału. Indeksowanie podatkowe jest szczególnie ważne w okresach wysokiej inflacji, kiedy zachodzi potrzeba stabilizacji wzrostu gospodarczego.
Przykład indeksowania podatków
W roku podatkowym 2019 osoba, która zarabia 39475 USD, mieści się w 12-procentowym krańcowym przedziale podatkowym. Przedział podatkowy 12%obejmuje dochody w przedziale od 9 701 USD do 39 475 USD. Następny przedział to 22%, który obejmuje dochód w przedziale od 39 476 do 84 200 USD. Jeśli dochód tego podatnika wzrośnie do 40000 USD w 2019 r., Zostanie on opodatkowany w wysokości 22%. Ale z powodu inflacji, roczny dochód tego podatnika (40 000 USD) umożliwia zakup takiej samej ilości towarów i usług, jak jego poprzednie 39 475 USD. Co więcej, jego wynagrodzenie na wynos w 2020 r. Po potrąceniu podatków jest niższe niż jego dochód netto w 2019 r., Nawet przy braku rzeczywistego wzrostu jego siły nabywczej. W tym przypadku nastąpiło pełzanie przedziału, popychając tego podatnika do wyższego przedziału podatkowego.
W powyższym przykładzie indeksowanie podatków ze względu na inflację oznaczałoby, że próg 39 475 USD dla 12-procentowego przedziału podatkowego będzie corocznie korygowany o poziom inflacji. Tak więc, jeśli inflacja wynosi 4%, wartość odcięcia automatycznie wzrośnie do 39 475 USD x 1,04 = 41 054 USD w następnym roku. W związku z tym podatnik w przykładzie nadal będzie mieścił się w 12-procentowym przedziale podatkowym po wzroście jego zarobków do 40 000 USD. Indeksowanie podatków dochodowych według inflacji pomaga zapewnić, że system podatkowy każdego roku będzie traktował ludzi mniej więcej w ten sam sposób.