Wolne od podatku konto oszczędnościowe (TFSA)
Co to jest wolne od podatku konto oszczędnościowe (TFSA)?
Wolne od podatku konto oszczędnościowe (TFSA) to konto, na którym składki, zarobione odsetki, dywidendy i zyski kapitałowe nie są opodatkowane i można je wypłacić bez podatku. Chociaż nazywa się to kontem oszczędnościowym, TFSA może przechowywać pewne inwestycje, w tym fundusze wspólnego inwestowania, papiery wartościowe i obligacje, a także gotówkę. To konto jest dostępne dla osób, które ukończyły 18 lat w Kanadzie i mogą być używane w dowolnym celu.
Kluczowe wnioski
- Nieopodatkowane rachunki oszczędnościowe (TFSA) to rodzaj konta uprzywilejowanego podatkowo, dostępnego dla mieszkańców Kanady w wieku 18 lat lub starszych.
- TFSA pozwalają zaoszczędzić pieniądze na podatkach, ponieważ zyski z inwestycji na koncie nie są opodatkowane, a wypłaty mogą być wolne od podatku.
- Istnieje roczny limit wkładu do TFSA; w 2020 r. limit ten wynosi 6000 CAD.
Zrozumienie wolnych od podatku kont oszczędnościowych (TFSA)
Wolne od podatku rachunki oszczędnościowe (TFSA) zostały wprowadzone w Kanadzie w 2009 r. Z limitem składek w wysokości 5000 CAD rocznie. W 2013 r. Limit ten został zwiększony do 5500 CAD rocznie i pozostał na tym poziomie do 2018 r., Z wyjątkiem 2015 r., Kiedy limit wynosił 10000 CAD. W 2019 r. Limit składki został podniesiony do 6000 CAD i pozostaje na 2020 r.
Zaletą posiadania inwestycji w TFSA jest to, że nie zostaniesz opodatkowany od dochodu uzyskanego z inwestycji. Jako przykład weźmy dwóch oszczędzających, Joe i Jane. Na początku roku Joe wpłaca 6000 CAD na rachunek inwestycyjny, zarabiając 7% rocznie;Jane robi to samo, ale w ramach TFSA. Pod koniec roku każdy z nich będzie miał 6420 CAD, ale Jane będzie mogła wypłacić wszystkie 6420 CAD bez kary podatkowej, podczas gdy Joe będzie opodatkowany od 420 CAD, które zarobił w postaci zysku kapitałowego.
Wkład TFSA
Kwota, którą możesz wpłacić do TFSA, to tzw. „Pokój składek”. Nawet jeśli nie miałeś wtedy TFSA, gromadziłeś miejsce na składki za każdy rok od 2009 roku, w którym miałeś 18 lat lub więcej i byłeś mieszkańcem Kanady.
Niewykorzystane miejsce na składki z jednego roku można przenieść na następny rok. Na przykład, jeśli przekazałeś maksymalny limit do 2019 r., Kiedy wpłaciłeś tylko 3000 CAD, możesz wnieść 3000 CAD z 2019 r. W 2020 r., Oprócz rocznego limitu składki w wysokości 6000 CAD na 2020 r., Co daje łączny wkład w wysokości 9000 CAD. Podobnie, jeśli nie dokonałeś żadnych wpłat od 2016 r., Twój pokój na datki w 2020 r. Na koncie TFSA wyniesie 23 000 CAD: po 5 500 CAD za lata 2017 i 2018 oraz po 6000 CAD za lata 2019 i 2020.
Dochód uzyskany z inwestycji w TFSA nie ma wpływu na miejsce na składki w bieżącym lub przyszłym roku.
Wypłaty TFSA
Każda kwota wypłaty jest dodawana z powrotem do Twojego pokoju składkowego na początku następnego roku. Na przykład, jeśli Jane wpłaci 5500 CAD za rok podatkowy 2020 (z limitem składki 6000 CAD) i wypłaci 2000 CAD, nie może zastąpić całej kwoty wypłaty w tym samym roku, ponieważ jej dostępny pokój na składki wynosi tylko 500 CAD. W takim przypadku Jane może wymienić 500 C $ i poczekać do początku 2021 r., Kiedy jej kwota wypłaty zostanie dodana do jej pokoju wpłat, aby ponownie wpłacić pozostałe 1500 C $.
TFSA a RRSP
Chociaż zarejestrowane konto planu oszczędności emerytalnych (RRSP) jest przeznaczone specjalnie dla oszczędności emerytalnych, TFSA może służyć do oszczędzania na wszystko. Wolne od podatku konto oszczędnościowe różni się od zarejestrowanego konta emerytalnego pod dwoma innymi względami:
- Depozyty złożone na RRSP są odliczane od dochodu podlegającego opodatkowaniu. Wpłaty na TFSA nie podlegają odliczeniu od podatku.
- Wypłaty z planu emerytalnego są opodatkowane jako dochód. Wypłaty z TFSA nie są opodatkowane.
Uwagi specjalne
Każdy wkład wniesiony do TFSA przekraczający maksymalną dopuszczalną kwotę jest uważany za nadmierny wkład. Kanada Revenue Agency (CRA) nalicza karę w wysokości 1% miesięcznie od nadmiaru wkładu, aż zostanie wycofana.