Manewr Smitha

Co to jest manewr Smitha?

Smith Maneuver to legalna strategia podatkowa, która skutecznie umożliwia odliczenie od podatku odsetek od hipoteki mieszkaniowej w Kanadzie. W Stanach Zjednoczonych wielu właścicieli domów może odliczyć odsetki od kredytu hipotecznego, zgłaszając to w formularzu Załącznika A przy składaniu podatków dochodowych. Jednak w Kanadzie odsetki od kredytu hipotecznego na miejscu zamieszkania nie podlegają odliczeniu od podatku i muszą zostać zapłacone w dolarach po opodatkowaniu.

Korzystając z manewru Smitha, właściciele domów mogą odliczyć swoje odsetki od podatku, otrzymać zwiększone roczne zwroty podatku, zmniejszyć liczbę lat spłaty kredytu hipotecznego i zwiększyć swoją wartość netto. Jako strategia planowania finansowego, manewr Smitha polega na zamianie odsetek, które właściciel domu płaci od kredytu hipotecznego, na odsetki od kredytu inwestycyjnego, które można odliczyć od podatku.

Jak działa manewr Smitha

Fraser Smith, Planowanie finansowe oparte na wyspie Vancouver w Kanadzie, opracowany manewru Smith i spopularyzował go w książce o tej samej nazwie, opublikowanej w 2002 roku Smith odnosi się do tego manewru jako konwersji długu strategią, a nie taktyką dźwigni finansowej, na podstawa, że ​​może potencjalnie prowadzić do zwrotu podatku, szybszej spłaty kredytu hipotecznego i większego portfela emerytalnego.

W Kanadzie, mimo że odsetki od kredytu hipotecznego nie podlegają odliczeniu od podatku, odsetki zapłacone od pożyczek na inwestycje można odliczyć od podatku. (Należy zauważyć, że nie dotyczy to pożyczek zaciągniętych na inwestycje dokonane w ramach zarejestrowanych planów, takich jak zarejestrowane plany oszczędności emerytalnych (RRSP) i inne konta zwolnione z podatku, ponieważ są one już opodatkowane).

W przypadku manewru Smitha pożyczkobiorca musi uzyskać kredyt hipoteczny możliwy do odzyskania, który różni się nieco od tradycyjnego kredytu hipotecznego. Kredyt hipoteczny możliwy do odzyskania składa się z kredytu hipotecznego i linii kredytowej zwanej HELOC lub linii kredytowej pod zastaw kapitału własnego – połączonych razem. HELOC umożliwia pożyczenie do określonego procentu wartości pokoju.

Każdego miesiąca, gdy ten pożyczkobiorca spłaca spłatę kredytu hipotecznego, całkowita kwota spłacanego w tym miesiącu kapitału hipotecznego jest jednocześnie ponownie zaciągana w ramach linii kredytowej. Dług netto dla kredytobiorcy pozostaje taka sama, bo, bo za każdego dolara zleceniodawcy hipotecznych, która jest zwrócona do pożyczkodawcy, kolejny dolara pożyczone w ramach linii kredytowej.

W przypadku inwestora, który podejmuje próbę manewru Smitha, środki z linii kredytowej są inwestowane, przypuszczalnie z wyższą stopą zwrotu niż oprocentowanie linii kredytowej. Korzyść wynika z faktu, że spłacane odsetki z linii kredytowej w tej sytuacji podlegają odliczeniu od podatku. Jeśli strategia zostanie zrealizowana prawidłowo, teoretycznie powinna skutkować zwrotem podatku, gdy pożyczkobiorca złoży podatek dochodowy w Kanadzie. Wreszcie pożyczkobiorca może wykorzystać zwrot podatku na spłatę kredytu hipotecznego, przyspieszając tym samym swój harmonogram spłaty kredytu hipotecznego.

Wady manewru Smitha

Chociaż nie jest to niewiarygodnie skomplikowana strategia, próba manewru Smitha ma pewne potencjalne wady. W zależności od Twojej tolerancji na ryzyko, dyscypliny finansowej, horyzontu inwestowania i ogólnego stanu gospodarki, Manewr Smitha może być dla Ciebie odpowiedni lub nie.

Jedną z konsekwencji tej strategii jest to, że zadłużenie netto pożyczkobiorcy pozostaje takie samo po wielu latach, a nie jest spłacane (jak miałoby to miejsce w przypadku tradycyjnego kredytu hipotecznego ). Możliwe jest również, że oprocentowanie linii kredytowej może być wyższe niż zwrot z reinwestycji dokonanych w portfelu inwestycyjnym pożyczkobiorcy. Wreszcie, osoby zainteresowane podjęciem próby manewru Smitha powinny rozważyć konsekwencje finansowe, gdyby wartość ich domu gwałtownie spadła. Możliwe, że ich kredyt hipoteczny ulegnie zanurzeniu, co odnosi się do sytuacji, w której kwota pożyczki jest wyższa niż rzeczywista wartość rynkowa domu.