Co się stanie z moim SIMPLE IRA, jeśli opuszczę firmę sponsorującą?
Zasady SIMPLE IRA stanowią, że pracownicy, którzy korzystają z tego typu odroczonego podatku dochodowego konta emerytalnego, nie mogą przenosić środków na inny plan emerytalny przez dwa lata po otwarciu konta SIMPLE.
Co to jednak oznacza, jeśli opuścisz firmę w ciągu dwóch lat, a Twój nowy pracodawca nie oferuje PROSTEGO IRA? Zobacz, jak działają SIMPLE IRA i co możesz zrobić, jeśli znajdziesz się w takiej sytuacji.
Kluczowe wnioski
- Pracownicy muszą odczekać dwa lata od momentu otwarcia konta SIMPLE IRA, zanim zostaną przelane te środki na inny plan emerytalny.
- Jeśli wypłacisz pieniądze z SIMPLE IRA podczas dwuletniego okresu oczekiwania, możesz zostać objęty 25% karą za wczesną dystrybucję.
- Jednak transfery lub przeniesienia między dwoma SIMPLE IRA są wyłączone z zasady dwóch lat IRS.
- Po upływie dwóch lat możesz przenieść aktywa z SIMPLE IRA na uprawnione konto emerytalne za pomocą rolowania, przelewu lub konwersji Roth.
Zasady rządzące SIMPLE IRA
SIMPLE IRA to atrakcyjny plan emerytalny z odroczonym podatkiem dla firm zatrudniających 100 lub mniej pracowników. Pracodawca ustala plan z instytucją finansową, która następnie nim zarządza. Dokumentacja jest minimalna – wystarczy wstępny dokument dotyczący planu i coroczne ujawnianie pracownikom. Koszty uruchomienia i utrzymania są niskie, a pracodawcy otrzymują odliczenie od podatku za składki, które wnoszą na rzecz pracowników.
Aby wziąć udział w SIMPLE IRA, pracownicy muszą zarobić co najmniej 5000 USD rekompensaty w dowolnych dwóch poprzednich latach kalendarzowych i oczekuje się, że zarobią co najmniej 5000 USD w bieżącym roku. Jeśli chcą, pracodawcy mogą wybrać mniej restrykcyjne wymagania dotyczące uczestnictwa. Pracodawca może również wykluczyć z udziału pracowników, którzy otrzymują świadczenia za pośrednictwem związku.
Aby otworzyć konto, pracownik musi wypełnić umowę adopcyjną SIMPLE IRA. Po ustanowieniu planu pracodawcy są generalnie zobowiązani do wyrównania składki każdego pracownika do 3% jego wynagrodzenia. Lub zamiast odpowiadać składkom, pracodawca może wpłacać 2% wynagrodzenia za każdego pracownika.
Jeśli odejdziesz w ciągu dwuletniego okresu oczekiwania
W ciągu pierwszych dwóch lat otwierania konta SIMPLE IRA nie możesz przenosić tych aktywów na inny plan emerytalny. Ten dwuletni okres rozpoczyna się pierwszego dnia, w którym Twój pracodawca wpłaca składkę na konto SIMPLE. Wszelkie wypłaty, które pobierasz z SIMPLE IRA w tym dwuletnim okresie, podlegają karze za wczesną dystrybucję w wysokości 25%, jeśli masz mniej niż 59 lat w momencie wycofania.
Jest jeden wyjątek. Dwuletni okres oczekiwania nie dotyczy przelewów ani kumulacji między dwoma SIMPLE IRA. Więc jeśli nie jesteś już w firmie, która sponsorowała SIMPLE IRA, możesz albo pozostawić aktywa tam, gdzie się znajdują, aż do zakończenia dwuletniego okresu oczekiwania, lub możesz przenieść aktywa na PROSTĄ w innej instytucji finansowej.
Jeśli masz SIMPLE IRA, Twój pracodawca musi zezwolić Ci na przechowywanie Twoich aktywów w innej instytucji finansowej – którą możesz wybrać, jeśli chcesz.
Po dwuletnim okresie
Po upływie dwóch lat możesz przenieść swój SIMPLE IRA na inny kwalifikujący się plan emerytalny za pomocą przelewu, rolowania (w tym bezpośredniego przeniesienia) lub konwersji Rotha, niezależnie od tego, czy pozostałeś w firmie, która sponsorowała SIMPLE.
Aby dokonać przeniesienia, musisz złożyćFormularza 5304-SIMPLE lubFormularza 5305-SIMPLE, który pracodawca wypełnił w celu ustanowienia SIMPLE IRA. Przeniesienie może nastąpić po założeniu nowego konta.