Czy powinieneś mieć dodatkowy plan emerytalny dla kadry kierowniczej (SERP)?
Dyrektorzy i inni kluczowi pracownicy firmy, którzy mają nadzieję rozszerzyć swoje aktywa emerytalne poza swoje 401 (k) lub indywidualne konto emerytalne (IRA), mogą znaleźć odpowiedź w dodatkowym planie emerytalnym dla kadry kierowniczej (SERP). Ten rodzaj niekwalifikowanego planu odroczonych wynagrodzeń ma na celu oferowanie dodatkowych świadczeń emerytalnych po osiągnięciu maksymalnych limitów składek dozwolonych przez inne kwalifikujące się programy. Zrozumienie ich struktury i funkcji może pomóc Ci zdecydować, czy SERP pasuje do Twojej ogólnej strategii emerytalnej.
Kluczowe wnioski
- SERP gromadzą pieniądze na zasadzie odroczenia podatku.
- SERP nie ma kary za wcześniejsze wycofanie.
- SERP nie mają limitów wkładu.
- Pracodawcy często finansują SERP, wykupując dla Ciebie polisę ubezpieczeniową na życie.
Podstawy dodatkowego planu emerytalnego dla kadry kierowniczej (SERP)
SERP mogą się różnić w zależności od pracodawcy, ale generalnie stosują się do tego samego zestawu wytycznych. Pracodawca określa, w jaki sposób plan zostanie ustanowiony, ile wniesie, jaką formę przyjmie te składki i jak wypłaty z planu są wypłacane uczestniczącym pracownikom.
Gdy SERP jest skonfigurowany jako program określonych świadczeń, pracownik otrzymuje ryczałt lub rentę dożywotnią w momencie przejścia na emeryturę, która jest równa ustalonemu procentowi średniego wynagrodzenia pracownika przez całe życie. zdefiniowane – wkład SERP pozwoli na regularne składki na indywidualne konto pracownika. Środki te byłyby inwestowane w imieniu pracownika do czasu wypłaty środków na emeryturze. Pieniądze mogą być również wypłacone w przypadku niepełnosprawności lub przez beneficjenta programu w przypadku śmierci uczestnika.
Jeśli chodzi o sposób finansowania SERP, wiele firm korzysta z ubezpieczenia na życie. Twój pracodawca wykupuje na Ciebie polisę ubezpieczeniową na życie i określa siebie jako beneficjenta. W ciągu Twojego życia pracodawca korzysta z gotówki, aby zasilić Twoje konto SERP. Po osiągnięciu normalnego wieku emerytalnego możesz rozpocząć wypłaty.
W jaki sposób SERP przynosi korzyści pracownikom
Istnieje kilka powodów, dla których możesz chcieć dodać SERP do istniejących kont emerytalnych. Przede wszystkim gromadzisz środki z odroczonym podatkiem, a wypłaty przed ukończeniem 59 lat nie podlegają 10% karze za wcześniejszą wypłatę. Jeśli Twój pracodawca korzysta z ubezpieczenia na życie, aby zasilić Twoje konto, nie musisz się martwić o to, czy do planu zostanie wpłacona wystarczająca ilość pieniędzy, aby pokryć przewidywane przyszłe świadczenia.
Ponieważ pracodawca bierze na siebie odpowiedzialność za finansowanie planu, nie jesteś zobowiązany do odkładania na to każdego roku żadnego wynagrodzenia ani premii. Fakt, że SERP zalicza się do niekwalifikowanych planów odroczonych wynagrodzeń oznacza również, że nie podlegają one takim samym ograniczeniom Urzędu Skarbowego (IRS) w zakresie rocznych limitów składek, co 401 (k) lub inny kwalifikowany plan.
Wreszcie, gdyby coś ci się stało, twój współmałżonek lub inni beneficjenci mogliby pobierać dochód z renty lub zryczałtowaną rentę rodzinną, aby fundusze nie poszły na marne.
SERP są zwykle udostępniane tylko kluczowym menedżerom firmy, którzy już zarabiają znaczną pensję. Są sposobem na zapewnienie, że cenni pracownicy pozostaną w firmie przez długi czas. Jeśli zdecydujesz, że chcesz SERP, prawdopodobnie musisz uczynić go częścią swojej strategii negocjacyjnej. Jedna rzecz do zapamiętania: SERP nie są chronione przed wierzycielami firmy, jeśli są nękane kłopotami finansowymi, więc mogą całkowicie odejść w wyniku bankructwa.
SERP są wypłacane jako jedna kwota ryczałtowa lub jako seria ustalonych płatności z renty, z różnymi konsekwencjami podatkowymi dla każdej metody, więc wybieraj ostrożnie.
Jak SERP przynoszą korzyści firmom
SERP są łatwe do złożenia, wymagają niewielkiego zarządzania i nie podlegają zatwierdzeniu przez IRS. Firma jest odpowiedzialna za decydowanie, komu chce faworyzować SERP, i zarówno kontroluje plan, jak i czerpie dochody ze swoich ksiąg ze wzrostu wartości gotówki SERP, która jest odroczona podatkowo. SERP można skonfigurować, aby umożliwić firmie odzyskanie kosztów, a firma otrzymałaby odliczenie od podatku po wypłacie świadczeń.
Opodatkowanie SERP
Jedną rzeczą, którą należy dokładnie rozważyć przed zarejestrowaniem się w SERP, jest to, jak może to wpłynąć na Twoje podatki. SERP są odroczone podatkowo, co oznacza, że nie będziesz płacić podatków od funduszy, dopóki nie wycofasz ich na emeryturze.
Wybrana przez Ciebie wypłata wpłynie na sposób opodatkowania. Wybór kwoty ryczałtowej wymagałby od Ciebie zapłacenia wszystkich należnych podatków od razu, a pozostałe środki zostałyby uwzględnione w dochodzie z emerytury. Decydując się na regularne miesięczne wypłaty renty, pozwoliłoby ci rozłożyć podatki.
Jeśli nie masz pewności, która ścieżka jest najlepsza, przeprowadź obliczenia w obu scenariuszach, aby sprawdzić, ile zapłacisz podatków. Jeśli Twój plan długoterminowy obejmuje wypłaty z kont uprzywilejowanych podatkowo, rozłożenie płatności z SERP w czasie może skutkować większymi dochodami po opodatkowaniu.
Podsumowanie
SERP może znacznie zwiększyć Twoje oszczędności, jeśli planujesz pozostać z pracodawcą na dłuższą metę. Plany te mogą być najbardziej atrakcyjne, jeśli konsekwentnie wykorzystujesz swoje inne konta emerytalne, ale nadal możesz czerpać korzyści, nawet jeśli nie jesteś. Zastanów się, ile więcej możesz zaoszczędzić i zważ to na wpływ jakiegokolwiek dodatkowego zobowiązania podatkowego przy podejmowaniu decyzji, czy SERP jest dla Ciebie odpowiedni.