Zysk krótkoterminowy
Co to jest zysk krótkoterminowy?
Zysk krótkoterminowy to zysk osiągnięty ze sprzedaży, przekazania lub innego zbycia majątku osobistego lub inwestycyjnego (zwanego aktywem kapitałowym ), który był utrzymywany przez jeden rok lub krócej. Krótkoterminowy zysk kapitałowy występuje, gdy sprzedaje się inwestycję, która jest utrzymywana krócej niż jeden rok, na przykład akcje. Zyski te są opodatkowane jak zwykły dochód, który jest stawką podatku dochodowego od osób fizycznych.
Krótkoterminowy zysk można porównać do krótkoterminowej straty i skontrastować z długoterminowym zyskiem.
Kluczowe wnioski
- Zysk krótkoterminowy to zysk osiągnięty ze sprzedaży majątku osobistego lub inwestycyjnego, który jest utrzymywany przez jeden rok lub krócej.
- Kwota zysku krótkoterminowego jest różnicą między podstawą aktywów kapitałowych – lub ceną zakupu – a ceną sprzedaży otrzymaną za jego sprzedaż.
- Zyski krótkoterminowe są opodatkowane według najwyższej krańcowej stawki podatkowej podatnika lub według zwykłego przedziału podatku dochodowego, który może wynosić od 10% do nawet 37%.
Zrozumienie krótkoterminowych zysków
Kwota zysku krótkoterminowego jest różnicą między podstawą aktywa kapitałowego – lub ceną zakupu zapłaconą za jego zakup – a ceną sprzedaży otrzymaną za jego sprzedaż. Zyski krótkoterminowe są opodatkowane według najwyższej krańcowej stawki podatkowej podatnika. Standardowe progi podatku dochodowego na lata 2020 i 2021 wynoszą od 10% do nawet 37%, w zależności od rocznych dochodów inwestora. I odwrotnie, długoterminowe zyski kapitałowe są opodatkowane według stawki zysków kapitałowych, która jest często niższa niż krańcowa stawka podatkowa danej osoby. Zyski długoterminowe to zyski z inwestycji utrzymywanej przez ponad rok.
Krótkoterminowy zysk można zmniejszyć tylko krótkoterminową stratą. Strata kapitałowa podlegająca opodatkowaniu jest ograniczona do 3000 USD w przypadku pojedynczych podatników i 1500 USD w przypadku podatników będących w związku małżeńskim, składających osobne dokumenty. Krótkoterminowe zyski i straty są wzajemnie kompensowane.
Załóżmy na przykład, że podatnik kupił i sprzedał dwa różne papiery wartościowe w roku podatkowym: Papier A i Papier B. Jeśli inwestor uzyskał zysk na Papierach Wartościowych A w wysokości 5000 USD i stratę na Papierach B w wysokości 3000 USD, krótkoterminowy zysk netto wynosi 2000 USD = (5000 USD – 3000 USD).
Krótkoterminowe zyski i IRA
Inwestorzy, którzy osiągnęli krótkoterminowe zyski z inwestycji, która znajdowała się na indywidualnym koncie emerytalnym (IRA), nie muszą płacić żadnych krótkoterminowych podatków od zysków kapitałowych od tych dochodów. Jeśli jednak inwestor pobierze pieniądze z IRA, kwota wypłaty jest uważana za dochód i podlega opodatkowaniu według zwykłej stawki podatku dochodowego inwestora lub podatnika.
Korzyścią dla IRA jest to, że inwestorzy mogą przez lata zwiększać swoje inwestycje bez płacenia podatków od zysków kapitałowych. Innymi słowy, podatki od zysków są odraczane, ale po wycofaniu pieniędzy są one opodatkowane według bieżącej stawki podatku dochodowego dla tego inwestora.
Jak zgłosić zysk krótkoterminowy
Formularz 8949, Sprzedaż i inne rozdysponowanie aktywów kapitałowych to formularz z Internal Revenue Service (IRS) do zgłaszania zysków i strat z inwestycji. Formularz zawiera instrukcje, które pomogą Ci obliczyć i zgłosić krótkoterminowe zyski.
W górnej części formularza należy podać dane podatnika, takie jak imię i nazwisko oraz numer ubezpieczenia społecznego. Formularz podatkowy zawiera również dwie części do wypełnienia. Pierwsza sekcja dotyczy krótkoterminowych zysków, a druga – wszelkich długoterminowych zysków z inwestycji. Zwykle formularz IRS Schedule D, Capital Gains and Losses (Zyski i straty kapitałowe) byłby używany do zgłaszania zysków i strat kapitałowych. Jednak może również zaistnieć potrzeba wypełnienia formularza 8949 z wyszczególnieniem zysku lub strat netto, tak aby sumy częściowe z tego formularza mogły zostać przeniesione do formularza Załącznika D.
Uwagi specjalne
Zwykły dochód jest opodatkowany według różnych stawek, w zależności od wysokości dochodu w ciągu roku. Zysk krótkoterminowy będzie opodatkowany według tej samej stawki, co zwykły dochód. Suma uzyskanego zysku jest dodawana do Twojego rocznego dochodu. W rezultacie możesz zapłacić wyższy podatek od krótkoterminowego zysku z inwestycji, jeśli spowodowałoby to przesunięcie Twojego dochodu do wyższego przedziału podatkowego w stosunku do zwykłego dochodu. Przed opodatkowaniem krótkoterminowych zysków kapitałowych należy skonsultować się z doradcą podatkowym.