Self-Directed IRA (SDIRA)
Co to jest samodzielna IRA (SDIRA)?
Samodzielne indywidualne konto emerytalne (SDIRA) to rodzaj indywidualnego konta emerytalnego (IRA), na którym można przechowywać różne alternatywne inwestycje, które zwykle są zabronione w przypadku zwykłych IRA. Chociaż konto jest zarządzane przez depozytariusza lub powiernika, jest bezpośrednio zarządzane przez właściciela konta – dlatego nazywa się to „samodzielnym kierowaniem”.
Dostępne jako tradycyjny IRA (do którego wpłacasz składki do odliczenia od podatku) lub Roth IRA (z którego pobierasz wolne od podatku wypłaty), samodzielne IRA najlepiej nadają się dla doświadczonych inwestorów, którzy już rozumieją alternatywne inwestycje i którzy chcą dywersyfikacji na koncie uprzywilejowanym podatkowo.
Kluczowe wnioski
- Samodzielna IRA (SDIRA) to odmiana tradycyjnej lub Roth IRA, w której możesz posiadać wiele alternatywnych inwestycji, w tym nieruchomości, których zwykłe IRA nie mogą posiadać.
- Ogólnie rzecz biorąc, samodzielne IRA są dostępne tylko za pośrednictwem wyspecjalizowanych firm, które oferują usługi powiernicze SDIRA.
- Opiekunowie SDIRA nie mogą udzielać porad finansowych ani inwestycyjnych, więc ciężar badań, należytej staranności i zarządzania aktywami spoczywa wyłącznie na posiadaczu rachunku.
Zrozumienie samodzielnej IRA (SDIRA)
Główną różnicą między SDIRA a innymi IRA są rodzaje inwestycji, które możesz trzymać na koncie. Ogólnie rzecz biorąc, zwykłe IRA są ograniczone do zwykłych papierów wartościowych, takich jak akcje, obligacje, certyfikaty depozytowe oraz fundusze wzajemne lub fundusze ETF. Jednak SDIRA pozwalają właścicielowi inwestować w znacznie szerszą gamę aktywów. Dzięki SDIRA możesz przechowywać metale szlachetne, towary, oferty prywatne, spółki komandytowe, certyfikaty zastawu podatkowego, nieruchomości i inne rodzaje alternatywnych inwestycji.
W związku z tym SDIRA wymaga większej inicjatywy i należytej staranności ze strony właściciela konta.
Jak otworzyć samodzielną IRA (SDIRA)
W przypadku większości dostawców IRA możesz otworzyć tylko zwykły IRA (tradycyjny lub Roth) i możesz inwestować tylko w zwykłych podejrzanych: akcje, obligacje i fundusze inwestycyjne / ETF. Jeśli chcesz otworzyć samodzielną usługę IRA, potrzebujeszwykwalifikowanego depozytariusza IRA, który specjalizuje się w tego typu kontach.
Nie każdy depozytariusz SDIRA oferuje taki sam zakres inwestycji. Tak więc, jeśli interesuje Cię konkretny składnik aktywów – powiedzmy złoto kruszcowe – upewnij się, że jest on częścią oferty potencjalnego depozytariusza.
Witryna SelfDirectedIRA oferuje listę depozytariuszy kont posiadających kwalifikacje IRS.
Depozytariusze SDIRA nie mogą udzielać porad finansowych (pamiętaj, że rachunki są kierowane samodzielnie ) – dlatego tradycyjne domy maklerskie, banki i firmy inwestycyjne zwykle nie oferują takich rachunków. Oznacza to, że musisz zrobić własną pracę domową. Jeśli potrzebujesz pomocy w wyborze lub zarządzaniu swoimi inwestycjami, powinieneś zaplanować współpracę z doradcą finansowym.
Tradycyjna kontra Roth Self-Directed IRA (SDIRA)
Samodzielne IRA można skonfigurować jako tradycyjne IRA lub jako Roth IRA. Pamiętaj jednak, że te dwa typy kont mają różne traktowanie podatkowe, wymagania kwalifikacyjne, wytyczne dotyczące składek i zasady dystrybucji.
Kluczową różnicą między tradycyjną a Roth IRA jest to, kiedy płacisz podatki. W przypadku tradycyjnych IRA otrzymujesz ulgę podatkową z góry, ale płacisz podatki od składek i zarobków, gdy je wypłacasz na emeryturze. Z drugiej strony, nie przysługuje Ci ulga podatkowa, jeśli wpłacasz składki do Roth IRA. Ale twoje składki i zarobki rosną wolne od podatku, a kwalifikowane wypłaty również są wolne od podatku.
Oczywiście należy wziąć pod uwagę inne różnice. Oto krótkie podsumowanie:
- Limity dochodów. Nie ma limitów dochodu dla tradycyjnych IRA, ale musisz zarobić mniej niż określoną kwotę, aby otworzyć lub wpłacić pieniądze na Roth.
- Wymagane minimalne wypłaty. Musisz zacząć przyjmować RMD w wieku 72 lat, jeśli masz tradycyjny IRA. Roth IRA nie mają żadnych RMD za twojego życia.
- Wczesne wypłaty.Dzięki Roth IRA możesz wycofać swoje składki w dowolnym momencie, z dowolnego powodu, bez podatku lub kary. Wypłaty są wolne od podatków i kar po osiągnięciu wieku 59½, pod warunkiem, że konto ma co najmniej pięć lat. W przypadku tradycyjnych IRA wypłaty są wolne od kar, począwszy od wieku 59 remember (pamiętaj, że musisz płacić podatki od tradycyjnych wypłat IRA).
Te same zasady mają zastosowanie do dowolnej wersji samodzielnej IRA, którą posiadasz.
SDIRA muszą również przestrzegać ogólnych rocznych limitów wpłat IRA: w 2021 r. Jest to 6000 USD rocznie lub 7000 USD, jeśli masz 50 lat lub więcej.
Inwestowanie w samodzielną IRA (SDIRA)
Samodzielne IRA Roth otwierają szeroki wachlarz potencjalnych inwestycji. Oprócz standardowych inwestycji – akcji, obligacji, gotówki, funduszy rynku pieniężnego i funduszy inwestycyjnych – możesz przechowywać aktywa, które zwykle nie są częścią portfela emerytalnego.
Na przykład możesz kupić nieruchomość inwestycyjną, aby przechowywać ją na swoim koncie SDIRA. Możesz także posiadać spółki osobowe i zastawy podatkowe – nawet w przypadku działalności franczyzowej.
Jednak Internal Revenue Service (IRS) zabrania kilku określonych inwestycji w samodzielne IRA, niezależnie od tego, czy jest to Roth, czy wersja tradycyjna. Na przykład nie możesz posiadać ubezpieczenia na życie, akcji S Corporation, żadnych inwestycji stanowiących zakazaną transakcję (na przykład transakcji obejmującej „samofinansowanie”) ani przedmiotów kolekcjonerskich.
Kolekcje obejmują szeroką gamę przedmiotów, w tym antyki, dzieła sztuki, napoje alkoholowe, karty baseballowe, pamiątki, biżuterię, znaczki i rzadkie monety (pamiętaj, że wpływa to na rodzaj złota, które może pomieścić samodzielny Roth IRA). Skontaktuj się z doradcą finansowym, aby upewnić się, że nieświadomie nie naruszasz żadnych zasad.
Ryzyko samosterownej IRA (SDIRA)
SDIRA mają wiele zalet. Jest jednak kilka rzeczy, na które należy uważać:
- Zabronione transakcje. Jeśli złamiesz regułę, całe konto może zostać uznane za przekazane do Ciebie. I będziesz na haku za wszystkie podatki plus kara. Upewnij się, że rozumiesz i przestrzegasz zasad obowiązujących na koncie.
- Należyta staranność. Ponownie, depozytariusze SDIRA nie mogą oferować porad finansowych. Jesteś zdany na siebie. Upewnij się, że odrobisz pracę domową i jeśli potrzebujesz pomocy, znajdź dobrego doradcę finansowego.
- Opłaty. SDIRA mają skomplikowaną strukturę opłat. Typowe opłaty obejmują jednorazową opłatę za założenie, roczną opłatę za pierwszy rok, roczną opłatę za odnowienie oraz opłaty za opłacenie rachunku inwestycyjnego. Koszty te sumują się (i zmniejszają Twoje zarobki).
- Twój plan wyjścia. Wydostanie się z akcji, obligacji i funduszy inwestycyjnych jest łatwe: wystarczy złożyć zlecenie sprzedaży u swojego brokera, a rynek zajmie się resztą. Inaczej jest w przypadku niektórych inwestycji SDIRA. Na przykład, jeśli jesteś właścicielem budynku mieszkalnego, znalezienie odpowiedniego nabywcy zajmie trochę czasu. Może to być szczególnie problematyczne, jeśli masz tradycyjną SDIRA i musisz zacząć brać dystrybucje.
- Oszustwo.Mimo że depozytariusze SDIRA nie mogą oferować porad finansowych, udostępnią pewne inwestycje. Komisja Papierów Wartościowych i Giełd (SEC) zauważa, że depozytariusze SDIRA zazwyczaj nie oceniają „jakości ani zasadności jakiejkolwiek inwestycji w samosterującą IRA lub jej promotorów”4.