4 strategie ograniczania wymaganych minimalnych wypłat (RMD)
Czy istnieje sposób na ograniczenie wpływu wymaganych minimalnych wypłat (RMD)? Są częścią życia inwestorów, którzy osiągnęli wiek 72 lat i posiadają tradycyjne 401 (k) lub indywidualne konto emerytalne (IRA). Wiek ten wynosił 70 lat, ale został podniesiony do 72 lat po wejściu w życie ustawy o przygotowaniu każdej społeczności do podwyższenia emerytury (SECURE).
W 2020 r. RMD nie mają znaczenia:ustawa CARES (Coronavirus Aid, Relief and Economic Security), którą prezydent podpisał w dniu 27 marca 2020 r., Zawiesza RMD na rok. Jeśli więc w 2020 roku skończysz 72 lata, otrzymasz roczną ulgę, zanim zaczniesz je przyjmować.
Ale w normalnych latach kwalifikujący się podatnicy muszą je przyjąć lub są winni znacznym karom. Wraz z pojawieniem się RMD pojawiają się wyższe podatki; chyba że RMD pochodzi z Roth 401 (k) lub starannie strategujesz. Jeśli zbliżasz się do wieku, w którym możesz przyjmować RMD i chcesz uniknąć dodatkowego dochodu i jego konsekwencji podatkowych, jest dobra wiadomość: istnieje kilka strategii ograniczających lub nawet eliminujących ten wymóg.
Poniżej przyjrzymy się czterem sposobom zarządzania RMD, gdy nie potrzebujesz pieniędzy.
Kluczowe wnioski
- Nie wszyscy oszczędzający na emeryturę, którzy osiągnęli wiek 72 lat i mają tradycyjne 401 (k) lub IRA, potrzebują pieniędzy z RMD.
- Istnieje wiele sposobów zmniejszenia – lub nawet obejścia – narażenia podatkowego związanego z RMD.
- Strategie obejmują opóźnianie przejścia na emeryturę, konwersję Roth IRA i ograniczanie liczby początkowych wypłat.
- Tradycyjni posiadacze kont IRA mogą również przekazać swoje RMD kwalifikowanej organizacji charytatywnej.
Pracuj dalej
Jednym z głównych powodów stosowania RMD jest to, że Internal Revenue Service (IRS) chce otrzymywać zapłatę za wcześniej nieopodatkowane dochody. Jednak oszczędzający w 401 (k), którzy nadal pracują po 72 latach i nie są właścicielami 5% lub więcej udziałów w firmie, mogą opóźnić wypłaty z 401 (k) w ich obecnym miejscu pracy aż do przejścia na emeryturę.
Zwolnienie to dotyczy tylko Twojego 401 (k) w firmie, w której obecnie pracujesz.
Jeśli masz IRA lub 401 (k) od poprzedniego pracodawcy, będziesz musiał przestrzegać zasady RMD. Brak dystrybucji oznacza karę za nadmierną kumulację, która wynosi 50% wymaganej dystrybucji. Jeśli na przykład twój RMD wynosi 2000 $ i go nie weźmiesz, będziesz na haku za 1000 $.
Konwertuj na Roth IRA
Inną strategią dla bogatych oszczędzających, którzy chcą uniknąć ściągania wymaganych dystrybucji, jest przeniesienie części swoich oszczędności do Roth IRA. W przeciwieństwie do tradycyjnego IRA lub Roth 401 (k), które wymagają RMD, Roth IRA w ogóle nie wymaga żadnych dystrybucji. Oznacza to, że pieniądze mogą pozostać – i być wolne od podatku – w Roth IRA tak długo, jak chcesz, albo mogą zostać pozostawione spadkobiercom.
Wpłacanie do Roth IRA nie obniży Twojego dochodu podlegającego opodatkowaniu, ale nie musiszpłacić podatków od wypłat z zarobków, jeśli masz ponad 59½ i masz otwarte konto przez pięć lat lub dłużej.3 Inwestorzy, którzy mają mieszankę pieniędzy na Roth IRA i tradycyjnych kontach oszczędności emerytalnych, mogą skuteczniej zarządzać swoimi podatkami.
Pamiętaj jednak, że przeniesienie pieniędzy przed opodatkowaniem z konta emerytalnego do Roth IRA oznacza, że musisz zapłacić wszystkie podatki od razu od tych funduszy. Konwersje Roth mogą być kosztowne, niezależnie od tego, czy przenosisz pieniądze tradycyjnego IRA. Zbadaj szczegółowo swoje możliwości ze swoim doradcą podatkowym.
Dla większości oszczędzających na emeryturę płacenie podatków od wypłat jest złem koniecznym, ponieważ potrzebują pieniędzy, ale zamożni emeryci z pokaźnym gniazdem mogą chcieć się powstrzymać, jeśli znajdą sposób, aby ich nie zabierać.
Limit dystrybucji w pierwszym roku
Dużym uderzeniem w RMD są podatki, które inwestorzy muszą płacić w wyniku wykorzystania części ich oszczędności emerytalnych. Może to potencjalnie zepchnąć emeryta na wyższy próg podatkowy, co oznacza, że więcej pieniędzy trafi do wujka Sama. Emeryci, którzy ukończyli 72 lata, mają czas do 1 kwietnia roku kalendarzowego po osiągnięciu tego wieku na pierwszą wypłatę. Następnie muszą ją przyjmować co roku do 31 grudnia.
Wielu emerytów decyduje się wstrzymać się z podjęciem pierwszego RMD, ponieważ uważają, że po przejściu na emeryturę znajdą się w niższym przedziale podatkowym. Chociaż wstrzymywanie się ma sens dla wielu, oznacza to również, że będziesz musiał wziąć dwie wypłaty w ciągu jednego roku, co spowoduje większy dochód, który zostanie opodatkowany przez IRS. Może to również popchnąć Cię z powrotem do wyższego przedziału podatkowego, tworząc jeszcze większe zdarzenie podatkowe.
Oto lepsza opcja: weź swoją pierwszą wypłatę, gdy tylko skończysz 72 lata (chyba że spodziewasz się, że skończysz w znacznie niższym przedziale podatkowym), aby uniknąć konieczności dwukrotnego wypłaty w pierwszym roku.
Przekaż darowizny na rzecz kwalifikowanej organizacji charytatywnej
Niektórzy oszczędzający, szczególnie zamożni, woleliby, aby ich pieniądze trafiały na szczytny cel, niż część z nich przekazywały rządowi. Tradycyjni posiadacze kont IRAmogą przekazać swoje RMD kwalifikowanej organizacji charytatywnej. Jest to znane jakoregułakwalifikowanej dystrybucji charytatywnej (QCD). Nie dotyczy 401 (k).
Jeśli dotacja wynosi 100 000 USD lub mniej – i jest przekazywana z IRA bezpośrednio do organizacji charytatywnej – nie będziesz musiał płacić podatków od RMD. Aby otrzymać ulgę podatkową, organizacja charytatywna musi zostać uznana za kwalifikowaną przez IRS. To dobry sposób na zaoszczędzenie na płaceniu podatków, ponieważ przekazujesz darowiznę na rzecz organizacji charytatywnej, która w innym przypadku otrzymywałaby darowiznę z twoich regularnych oszczędności. Możesz nawet poczuć, że możesz dać trochę więcej, jeśli zrobisz to w ten sposób.
Przekazanych w ten sposób pieniędzy nie można odliczyć od podatków jako datek na cele charytatywne; nie możesz mieć tego w obie strony.
Podsumowanie
Wiele osób polega na RMD, aby sfinansować lata emerytalne. Jednak dla tych, którzy nie potrzebują pieniędzy, celem jest ograniczenie ekspozycji podatkowej z tytułu RMD. Opóźnienie przejścia na emeryturę, przejście na Roth IRA, ograniczenie liczby początkowych wypłat i sporządzenie QCD to cztery strategie, które mogą pomóc zmniejszyć narażenie podatkowe związane z RMD.