Kwalifikowana renta
Co to jest uprawniona renta?
Renta kwalifikowana to plan oszczędności emerytalnych, który jest finansowany z dolarów przed opodatkowaniem. Renta niekwalifikowana jest finansowana z dolarów po opodatkowaniu. Żeby było jasne, terminologia pochodzi z Internal Revenue Service (IRS).
Składki na kwalifikowane renty są odejmowane od zarobków brutto inwestora i wraz z inwestycjami rosną wolne od podatku. Żadne z nich nie podlega podatkom federalnym aż do momentu przejścia na emeryturę, kiedy dokonywane są wypłaty. Składki na niekwalifikowany plan są dokonywane w dolarach po opodatkowaniu.
Kluczowe wnioski
- Składki na kwalifikowaną rentę są w dolarach przed opodatkowaniem. (Podatki są odkładane do czasu wypłaty po przejściu na emeryturę).
- Składki na niekwalifikowaną rentę są w dolarach po opodatkowaniu, ponieważ podatki od składek zostały już zapłacone.
- „Kwalifikowany” i „Niekwalifikowany” to terminy IRS. Kwalifikowany plan zapewnia natychmiastową korzyść podatkową.
Zrozumienie kwalifikowanej renty
Wpłata na kwalifikowaną rentę jest dokonywana bez potrącania podatków. To skutecznie zmniejsza dochód podatnika i należne podatki za ten rok. Od pieniędzy zgromadzonych na kwalifikującym się koncie rok po roku nie będą należne żadne podatki, o ile nie zostaną dokonane żadne wypłaty.
Podatki zarówno od wkładu inwestora, jak i od zysków z inwestycji, które narosły, będą należne po przejściu inwestora na emeryturę i rozpoczęciu pobierania renty lub wypłaty z konta.
Podczas gdy wypłaty z kwalifikowanej renty są opodatkowane jak zwykły dochód, wypłaty z niekwalifikowanej renty nie podlegają żadnemu podatkowi dochodowemu od składek. Podatki mogą być należne od zysków z inwestycji, które na ogół stanowią mniejszą część rachunku.
Od pieniędzy zgromadzonych na kwalifikowanym koncie nie są należne podatki, o ile nie zostaną dokonane żadne wypłaty.
Jest to kwestia debaty, która jest lepsza. Plan niekwalifikowany daje możliwość uzyskania dochodu wolnego od podatku po przejściu na emeryturę. Jednak kwalifikujący się plan oferuje natychmiastowe oszczędności podatkowe i mniejszy wpływ na wynagrodzenie na wynos w ciągu lat pracy danej osoby.
Rodzaje kwalifikowanych rent
Kwalifikowane renty są często ustanawiane przez pracodawców w ramach planu emerytalnego sponsorowanego przez firmę. Zmiany obejmują program określonych świadczeń, program emerytalny 401 (k) i 403 (b) oraz indywidualne konto emerytalne (IRA).
- Program określonych świadczeń to narzędzie oszczędnościowe, które zobowiązuje firmę do określonej płatności, czy to w formie ryczałtu, czy w miesięcznych ratach, na podstawie historii zarobków pracownika.
- 401 (k) jest utworzona przez firmę nastawioną na zysk w celu nagradzania swoich pracowników. Ustawa SECURE z 2019 r. Pozwala teraz na uwzględnienie rent w planach 401 (k).
- 403 (b) jest dostępny głównie dla nauczycieli i niektórych innych pracowników publicznych, a także pracowników organizacji zwolnionych z podatku.
- IRA to znany plan oszczędnościowy, który umożliwia składkę przed opodatkowaniem do wysokości rocznego limitu.
Renta może zostać zakwalifikowana, jeśli spełnia określone kryteria IRS i jest zgodna z wytycznymi regulacyjnymi. Ogólnie rzecz biorąc, renta, która nie jest wykorzystywana do finansowania planu emerytalnego uprzywilejowanego podatkowo, jest rentą niekwalifikowaną.
Inne zasady IRS dotyczące rent
Renty niekwalifikowane zakupione po 13 sierpnia 1982 r. Podlegają opodatkowaniu zgodnie z protokołem „ostatnie weszło-pierwsze wyszło”. Oznacza to, że pierwsze wypłaty dokonane przez inwestora zostaną pobrane z narosłych odsetek, które będą opodatkowane jak zwykły dochód. Gdy odsetki zostaną w pełni opodatkowane, pozostała kwota główna lub premia będzie wolna od podatków. Wszystkie zasady dotyczące kwalifikowanych rent są objęte publikacją IRS 575 : Pension and Annuity Income.