Definicja zagranicznego funduszu powierniczego

Fundusz wspólnego inwestowania typu offshore jest instrumentem inwestycyjnym zlokalizowanym w lokalizacji offshore poza jurysdykcją Stanów Zjednoczonych, często używanym jako raj podatkowy.

Zrozumienie zagranicznych funduszy powierniczych

Zagraniczne fundusze inwestycyjne mają siedziby międzynarodowe. Mogą zapewniać ekspozycję inwestycyjną na rynkach międzynarodowych. Wiadomo, że oferują pewne korzyści finansowe, takie jak również niższe podatki.

Fundusze z siedzibą za granicą są zobowiązane do przestrzegania prawa i przepisów kraju, w którym są zarejestrowane. Fundusze mogą wybrać swoją siedzibę, aby dotrzeć do konkretnego inwestora. Wiele funduszy offshore jest zarejestrowanych na Bahamach lub Kajmanach, co zapewnia korzyści podatkowe. Opodatkowanie, regulacje i popyt inwestorów to trzy główne czynniki wpływające na kraj, w którym fundusz się znajduje. Stany Zjednoczone odnoszą się do określonych definicji offshore i zobowiązań prawnych w sekcji 871 Kodeksu Podatkowego.

Fundusze offshore mogą mieć strukturę podobną do otwartego funduszu inwestycyjnego. Można je również utworzyć jako spółkę zagraniczną, spółkę osobową lub fundusz powierniczy. Większość funduszy offshore musi mieć funkcje operacyjne w kraju zamieszkania. Doprowadziło to do znacznych usług w zakresie administrowania funduszami, zarządzania, powiernictwa i głównych usług maklerskich w popularnych lokalizacjach offshore.

Ryzyko i zalety

Fundusze zagraniczne mogą wiązać się z wyższym ryzykiem. Posiadając siedzibę za granicą, inwestorzy mogą nie rozumieć jasno warunków funduszu, co może prowadzić do utraty kapitału bez zabezpieczenia. Fundusze offshore mogą podlegać innym zasadom i regulacjom niż standardowe inwestycje, co może wiązać się z wyższym ryzykiem utraty kapitału.

Ogólnie rzecz biorąc, fundusze offshore starają się zapewnić przewagę poprzez swoją międzynarodową rejestrację. Niższy poziom regulacji ułatwia tworzenie i administrowanie funduszami. Fundusze z siedzibą w większości krajów offshore pozwalają na dochód wolny od podatku, co umożliwia funduszowi reinwestycję zysków. Obejmują również wolne od podatku wypłaty dla inwestorów. Koszty operacyjne są znacznie obniżone, a opłaty za zarządzanie mogą być niższe.

Inwestorzy powinni zawsze dokładać staranności podczas inwestowania pieniędzy na rachunkach zagranicznych ze sponsorami, którzy nie są dobrze znani lub znajdują się poza ustalonymi zagranicznymi centrami finansowymi. Podczas gdy wiele funduszy oferuje przewagę konkurencyjną, oferty spoza głównego nurtu mogą być podatne na oszukańcze działania ze względu na luźne przepisy w niektórych lokalizacjach offshore.

Inwestycje w zagranicznych funduszach powierniczych

Wiele platform brokerskich będzie oferować swoim inwestorom wybór funduszy offshore, co może pomóc w zmniejszeniu niektórych ryzyk inwestycyjnych. Trzeci punkt Inwestorzy Ograniczona jest Londyn-liście, zamkniętego funduszu zarządzanego przez Dan Loeba. Jej klasa jednostek uczestnictwa TPOU jest denominowana w dolarach amerykańskich.