Koszt nieodsetkowy
Co to jest wydatek niezwiązany z odsetkami?
Wydatki niezwiązane z odsetkami to koszt operacyjny banku lub instytucji finansowej, który jest klasyfikowany oddzielnie od kosztów odsetek i rezerw na straty kredytowe. Przykłady wydatków niezwiązanych z odsetkami obejmują:
- Wynagrodzenia, premie i świadczenia pracowników
- Wynajem lub leasing sprzętu
- Koszty technologii informacyjnej (IT)
- Wynajem, usługi telekomunikacyjne, podatki, usługi profesjonalne i marketing
- Amortyzacji wartości niematerialnych i prawnych
Kluczowe wnioski
- Wydatki niezwiązane z odsetkami to stałe koszty operacyjne banku (np. Wynagrodzenia i czynsz).
- Koszty niezwiązane z odsetkami są kompensowane przez opłaty za usługi, takie jak przychody z prowizji z tytułu udzielania pożyczek, opłaty za zwłokę w pożyczkach, opłaty roczne i opłaty za udzielenie kredytu.
- Koszty niezwiązane z odsetkami są zazwyczaj wyższe w przypadku banków inwestycyjnych niż banków komercyjnych, ponieważ handel, zarządzanie aktywami i doradztwo w zakresie rynków kapitałowych są kosztowne.
Zrozumienie wydatków niezwiązanych z odsetkami
Bank ma dwa główne koszyki wydatków: odsetki i nieoprocentowane. Koszty odsetkowe ponoszone są z tytułu depozytów, kredytów krótkoterminowych i długoterminowych oraz zobowiązań z tytułu rachunku handlowego. Wydatki inne niż odsetki to wydatki inne niż płatności odsetek od depozytów i obligacji. Te wydatki są często kosztami operacyjnymi ponoszonymi w ramach codziennej działalności banku.
Wydatki niezwiązane z odsetkami w przypadku banku dla instytucji finansowej stanowią wydatek, który nie jest bezpośrednio związany z pozyskiwaniem i utrzymywaniem środków deponentów.
Główne składniki wydatków niezwiązanych z odsetkami
Wydatki niezwiązane z odsetkami są znaczne i bank musi nimi ostrożnie zarządzać, aby maksymalizować swoje zyski. W przeciwnym razie nadmierne wydatki pozaodsetkowe będą miały bezpośredni wpływ na wynik finansowy.
Koszty nieodsetkowe stanowią koszty operacyjne banku, z których większość stanowią koszty osobowe. Koszty obsługi i IT są również składnikami kosztów materialnych, podobnie jak honoraria zawodowe, w szczególności za usługi prawne w celu negocjowania rozliczeń za przeszłe, bieżące i przyszłe oszukańcze działania wpływające na bank.
Łącznie koszt nieodsetkowy jest uważany za narzut bankowy i jest wykorzystywany do obliczania wskaźnika narzutów banku na potrzeby analizy trendów i porównań krzyżowych z innymi bankami. Koszt nieodsetkowy podzielony przez średnie aktywa to wskaźnik kosztów ogólnych. Kiedy wskaźnik narzutów staje się niedopuszczalnie wysoki przez dłuższy okres, bank zazwyczaj najpierw zajmuje się kosztami personelu, ponieważ koszty kapitału ludzkiego stanowią większość wydatków niezwiązanych z odsetkami.
Akcjonariusze w ostatnich latach zwracali większą uwagę na wynagrodzenia kadry kierowniczej, aby zapewnić, że menedżerowie nie otrzymują nieuzasadnionego wynagrodzenia. Akcjonariusze zazwyczaj opowiadają się za konkurencyjnym wynagrodzeniem, ale chcą widzieć, że ogólne koszty personelu mieszczą się w rozsądnym przedziale.
Wydatki niezwiązane z odsetkami według rodzaju banku
Koszty nieodsetkowe są zazwyczaj wyższe w przypadku banków inwestycyjnych niż banków komercyjnych. Głównym powodem jest to, że banki inwestycyjne w większym stopniu polegają na handlu, zarządzaniu aktywami i usługach doradczych w zakresie rynków kapitałowych, z których wszystkie wymagają wyższych poziomów wynagrodzeń pracowników. Działalność pożyczkowa banku komercyjnego nie wymaga poziomów rekompensat na Wall Street. Różnice pokazują się w liczbach.
Na przykład w 2018 r. Nieodsetkowe wydatki Morgan Stanley stanowiły nieco ponad 70% przychodów. Samo odszkodowanie stanowiło około 43% przychodów. W przypadku Wells Fargo łączne wydatki pozaodsetkowe i koszty pracownicze stanowiły odpowiednio 68% i 40% przychodów.