Plan emerytalny na zakup pieniędzy
Co to jest plan emerytalny polegający na zakupie pieniędzy?
Program emerytalny z zakupem pieniędzy to program świadczeń emerytalnych dla pracowników, który przypomina korporacyjny program udziału w zyskach. Wymaga to od pracodawcy corocznego deponowania na koncie określonego procentu wynagrodzenia uczestniczącego pracownika. Pracownikowi nie wolno wpłacać składek do funduszu, ale może wybrać sposób zainwestowania pieniędzy w oparciu o opcje oferowane przez pracodawcę.
Kluczowe wnioski
- Program emerytalny polegający na zakupie pieniędzy to coroczna składka pracodawcy na oszczędności emerytalne pracowników.
- Pracownicy nie wpłacają składek do swojego planu emerytalnego, ale mogą również mieć plany 401 (k).
- Jest to „kwalifikowany” plan oszczędzania na emeryturę, co oznacza, że pracownik nie płaci podatków od pieniędzy, dopóki nie zostaną wycofane.
W planie emerytalnym polegającym na zakupie pieniędzy saldo konta pracownika jest odraczane do momentu wypłaty pieniędzy, a składka pracodawcy podlega odliczeniu od podatku. Jest podobny do planu udziału w zyskach, ale zasady dotyczące planu zakupu pieniędzy są bardziej sztywne, ponieważ firma nie może dostosowywać poziomu swojego wkładu w miarę wzrostu lub spadku zysków.
Zrozumienie planu emerytalnego za zakup pieniędzy
Plan emerytalny polegający na zakupie pieniędzy to kwalifikowany program emerytalny. Oznacza to, że kwalifikuje się do ulg podatkowych i podlega przepisom podatkowym. Zasady są podobne do tych dla każdego kwalifikowanego konta emerytalnego:
- Jeśli opuścisz swojego pracodawcę, możesz przelać pieniądze na 401 (k) lub IRA
- Nie możesz wypłacić pieniędzy przed przejściem na emeryturę bez zapłacenia kary
- Twój pracodawca może zezwolić na pożyczki, ale nie na wypłaty z konta
Program emerytalny polegający na zakupie pieniędzy ma na celu zapewnienie dochodów emerytalnych. Po przejściu na emeryturę cała pula kapitału na koncie może zostać wykorzystana na zakup dożywotniej renty lub może zostać wypłacona jednorazowo.
Plan emerytalny z zakupem pieniędzy może być mocnym dodatkiem do oszczędności emerytalnych pracownika, zwłaszcza jeśli jest dodatkiem do innych planów oszczędnościowych, takich jak 401 (k).
Kwota na każdym koncie uczestnika programu zakupów pieniędzy różni się w zależności od poziomu składek pracownika i zwrotu z inwestycji uzyskanego z tych składek. Plany zakupu pieniędzy mogą być używane oprócz planów udziału w zyskach, aby zmaksymalizować roczne poziomy oszczędności. Z planu można korzystać także razem z innymi planami emerytalnymi.
Firma musi wnosić wkłady bez względu na to, czy firma osiąga zyski, czy też nie. Na 2020 r. Ogólne limity składek dozwolone przez IRS to mniej niż 25% wynagrodzenia pracownika lub 57 000 USD;na 2021 r. limit wynosi 58 000 USD.
Świadczenie uczestnika na emeryturze jest obliczane na podstawie całkowitych składek oraz zysków lub strat z inwestycji. Dopóki wysokość składek nie przekracza limitów rocznych, pieniądze są odroczone podatkowo. Pracodawcy zazwyczaj ustalają okres nabywania uprawnień, po którym pracownik kwalifikuje się do programu. Po osiągnięciu pełnych uprawnień pracownik może rozpocząć wypłatę środków w wieku 59 lat bez kary podatkowej.
Wypłaty, czy to w formie kwoty ryczałtowej, czy w ratach, są opodatkowane jako zwykły dochód i muszą rozpocząć się w momencie, gdy właściciel konta osiągnie wiek 72 lat. W 2019 r. Wiek wymaganych minimalnych wypłat wynosił 70½. Dlatego każdy, kto ukończy 70 lat 1 stycznia 2020 r. Lub później, może poczekać do wieku 72 lat przed rozpoczęciem wymaganych wypłat z 401 (k) si innych rodzajów kwalifikowanych planów emerytalnych.
Zalety i wady
Plan emerytalny polegający na zakupie pieniędzy może znacznie zwiększyć oszczędności emerytalne, zwłaszcza jeśli jest używany w połączeniu z innymi planami oszczędnościowymi, takimi jak 401 (k). Dla firmy posiadanie takiego programu daje im przewagę w konkurowaniu o talenty. Ulga podatkowa łagodzi wszelkie uderzenia związane z wydatkami. Z drugiej strony, program emerytalny z zakupem pieniędzy może mieć większe koszty administracyjne niż inne plany emerytalne.