Czy mogę wydać mój 401 (k) teraz i zgłosić go jako dochód w przyszłym roku?

Kluczowe wnioski

• Wcześniejsze wypłaty z IRA – co oznacza, że ​​pieniądze zostały wypłacone przed ukończeniem przez uczestnika 59 lat, podlegają 10% wcześniejszej wypłacie i zapłaceniu podatku należnego w roku, w którym dokonano zgłoszenia.
• Istnieją pewne wyjątki od reguły 10%, na przykład dla osób kupujących dom po raz pierwszy i dla osób w nagłych przypadkach medycznych.
• W 2020 roku nastąpi tymczasowe zniesienie 10% opłaty za wcześniejszą wypłatę, ze względu na uchwalenie ustawy CARES, która ma przynieść ulgę podczas pandemii COVID-19.
• Zgodnie z ustawą CARES uczestnik może wypłacić do 100 000 USD z kwalifikujących się kont emerytalnych i nie płacić kary za wcześniejszą wypłatę, uniknąć automatycznego potrącania 20% podatku u źródła, a zapłacenie należnego podatku może zająć do trzech lat.
• Pieniądze pożyczone od IRA zwykle muszą zostać zwrócone w ciągu 60 dni, ale zgodnie z ustawą CARES można je zwrócić w ciągu trzech lat.

---

Wszelkie pieniądze pobrane z planu 401 (k) muszą zostać zgłoszone jako zwykły dochód w tym samym roku, w którym dokonałeś wypłaty.

Odpowiedzialność podatkowa i karna

Jeśli nie masz innego wyjścia, jak tylko wypłacić pieniądze z konta emerytalnego, nadal możesz przelać kwotę na IRA w ciągu 60 dni od otrzymania czeku bez ponoszenia podatków i kar. Jest to tzw. Pośrednie kumulowanie.

Kiedy dokonujesz wypłaty, administrator planu musi potrącać 20% z tytułu podatków federalnych. Może mieć również zastosowanie stanowe potrącenie podatku u źródła.

Jeśli nie możesz dokonać tego przeniesienia w ciągu 60-dniowego limitu, a masz mniej niż 59½, musisz zapłacić wszystkie należne podatki dochodowe plus 10% opłatę za wcześniejszą wypłatę.

Jeśli nie możesz przelać pieniędzy w ciągu 60 dni, ale chcesz uniknąć obowiązkowego potrącenia podatku u źródła, kwotę należy przelać na tradycyjny IRA jako bezpośrednie przeniesienie. Oznacza to, że pieniądze będą przekazywane bezpośrednio z jednego planu do drugiego, bez przechodzenia przez Twoje ręce.

Następnie możesz przejąć dystrybucję z IRA, co pozwala na zniesienie potrącenia. Jednak podczas składania wniosku będziesz musiał zapłacić podatki. Możesz skontaktować się z doradcą podatkowym, który pomoże Ci zdecydować, czy należy potrącać podatki, aby spełnić jakiekolwiek wymagania dotyczące płacenia szacunkowych podatków.

Ostatni ratunek

Wycofanie się z planu emerytalnego powinno być ostatecznością, ponieważ nie tylko tracisz część swojego gniazda, ale także tracisz zdolność do naliczania zarobków na podstawie odroczonego podatku. Wpływ może być dość znaczący i może opóźnić program emerytalny.

Jeśli nie odszedłeś z pracy, zamiast wypłacać pieniądze, możesz wziąć pożyczkę ze swojego 401 (k). To może być lepsza opcja, ale taka, która ma swoje możliwe wady.

Inna opcja

Jeśli zrezygnowałeś z pracy, możesz mieć prawo do ubezpieczenia na wypadek bezrobocia w swoim stanie. Szczegółowe informacje można znaleźć w witrynie Departamentu Pracy Stanów Zjednoczonych. Może to zapewnić wystarczający dochód do czasu znalezienia innej pracy i wyeliminowania potrzeby korzystania z planu 401 (k).

Możesz porozmawiać z doradcą emerytalnym lub finansowym, aby uzyskać dodatkowe wskazówki finansowe.

Nowe zasady w związku z COVID-19

Uchwalona w marcu 2020 r. Ustawa o pomocy, pomocy i bezpieczeństwie gospodarczym w związku z koronawirusem (ustawaCARES ) oraz niedawne wytyczne IRS mające na celu zwalczanie skutków ekonomicznych pandemii COVID-19 tymczasowo zmieniły niektóre zasady dotyczące wcześniejszych wycofań i zobowiązanie podatkowe.

Zmiany dotyczą tego, co prawo uznaje za kwalifikującego się uczestnika, czyli osoby, u której zdiagnozowano COVID-19, ma współmałżonka lub osoby pozostającej na utrzymaniu, u którego zdiagnozowano COVID-19 lub doświadczyła zwolnienia, urlopu, redukcji godzin, lub niezdolność do pracy z powodu COVID-19 lub brak opieki nad dzieckiem z powodu COVID-19.

Najnowsze wytyczne IRS poszerzają listę kwalifikujących się uczestników o każdego, kto miał opóźnioną datę rozpoczęcia pracy lub został odwołany z powodu COVID-19 i ich współmałżonka, nawet jeśli nadal pracują.

Kwalifikujący się uczestnicy mogą podjąć wczesną wypłatę (przed osiągnięciem wieku 59½) do 100 000 USD z 401 (k) s, 403 (b) s, 457s i tradycyjnych IRA bez płacenia 10% kary.

Istnieje trzyletni okres na zapłacenie podatków za wcześniejszą wypłatę lub ponowne wpłacenie pieniędzy z powrotem na konto emerytalne (w porównaniu ze standardowym wymogiem spłaty wynoszącym 60 dni).

Ponadto nie ma już obowiązkowego potrącenia podatku u źródła w wysokości 20% w momencie dokonywania wcześniejszego wypłaty, zgodnie z ustawą CARES.

Plany emerytalne nie są prawnie zobowiązane do zaakceptowania tej zmiany zasad wcześniejszego wypłaty, ale oczekuje się, że większość planów będzie podobna. Ustawa obejmuje wypłaty od 1 stycznia 2020 r. Do 30 grudnia 2020 r.