Podatek dochodowy
Co to jest podatek dochodowy?
Termin podatek dochodowy odnosi się do rodzaju podatku, który rządy nakładają na dochody generowane przez przedsiębiorstwa i osoby fizyczne w ramach ich jurysdykcji. Zgodnie z prawem podatnicy muszą co roku składać zeznanie podatkowe w celu określenia swoich zobowiązań podatkowych.
Podatki dochodowe są źródłem dochodów rządów. Są wykorzystywane do finansowania usług publicznych, płacenia zobowiązań rządowych i dostarczania towarów obywatelom.
Kluczowe wnioski
- Podatek dochodowy to rodzaj podatku, który rządy nakładają na dochody generowane przez przedsiębiorstwa i osoby fizyczne w ramach ich jurysdykcji.
- Podatek dochodowy służy do finansowania usług publicznych, płacenia zobowiązań rządowych i dostarczania towarów obywatelom.
- Podatek dochodowy od osób fizycznych to rodzaj podatku dochodowego, który jest nakładany na płace, pensje i inne rodzaje dochodów danej osoby.
- Podatek dochodowy od osób prawnych dotyczy korporacji, spółek osobowych, małych firm i osób samozatrudnionych.
Niektóre inwestycje, takie jak obligacje władz mieszkaniowych, są zwykle zwolnione z podatku dochodowego.
Jak działa podatek dochodowy
Większość krajów stosuje progresywny system podatku dochodowego, w którym osoby o wyższych dochodach płacą wyższą stawkę podatkową w porównaniu z ich odpowiednikami o niższych dochodach. Stany Zjednoczone nałożyły pierwszy podatek dochodowy w 1862 r., Aby pomóc sfinansować wojnę secesyjną. Po wojnie podatek został zniesiony;został przywrócony na początku XX wieku.
Internal Revenue Service (IRS) zbiera podatki i egzekwuje prawo podatkowe w Stanach Zjednoczonych. IRS stosuje złożony zestaw zasad i przepisów dotyczących dochodu podlegającego obowiązkowi zgłoszenia i opodatkowania, odliczeń, kredytów itp. Agencja pobiera podatki od wszelkich form dochodu, takich jak płace, pensje, prowizje, inwestycje i dochody biznesowe.
Podatek dochodowy od osób fizycznych pobierany przez rząd może pomóc w finansowaniu programów i usług rządowych, takich jak ubezpieczenia społeczne, ubezpieczenia narodowe, szkoły i drogi.
Rodzaje podatku dochodowego
Indywidualny podatek dochodowy
Podatek dochodowy od osób fizycznych nazywany jest również podatkiem dochodowym od osób fizycznych. Ten rodzaj podatku dochodowego jest nakładany na płace, wynagrodzenia i inne rodzaje dochodów danej osoby. Podatek ten jest zwykle podatkiem nakładanym przez państwo. Z powodu zwolnień, odliczeń i kredytów większość osób nie płaci podatków od całości swoich dochodów.
IRS oferuje szereg ulg podatkowych i ulg podatkowych, z których podatnicy mogą skorzystać w celu zmniejszenia dochodu podlegającego opodatkowaniu. Chociaż odliczenie może obniżyć Twój dochód podlegający opodatkowaniu i stawkę podatkową używaną do obliczenia podatku, ulga podatkowa zmniejsza Twój podatek dochodowy, dając Ci większy zwrot potrąconego podatku.
IRS oferuje ulgi podatkowe z tytułu kosztów opieki zdrowotnej, inwestycji i niektórych wydatków na edukację. Na przykład, jeśli podatnik zarabia 100 000 USD i kwalifikuje się do odliczenia 20 000 USD, dochód podlegający opodatkowaniu zmniejszy się do 80 000 USD (100 000–20 000 USD = 80 000 USD).
Istnieją ulgi podatkowe, które pomagają zmniejszyć zobowiązanie podatkowe podatnika lub kwotę zadłużenia. Zostały stworzone przede wszystkim z myślą o osobach z gospodarstw domowych o średnich i niskich dochodach. Aby to zilustrować, jeśli osoba jest winna 20 000 USD z tytułu podatków, ale kwalifikuje się do 4500 USD w postaci kredytów, jej zobowiązanie podatkowe zmniejsza się do 15 500 USD (20 000–4500 USD = 15 500 USD).
Podatek dochodowy od działalności gospodarczej
Przedsiębiorstwa również płacą podatki dochodowe od swoich zarobków;dochody z podatku IRS od korporacji, spółek osobowych, samozatrudnionych kontrahentów i małych firm. W zależności od struktury biznesowej korporacja, jej właściciele lub udziałowcy zgłaszają dochody z działalności, a następnie odliczają koszty operacyjne i kapitałowe. Ogólnie rzecz biorąc, różnica między ich dochodem z działalności a wydatkami operacyjnymi i kapitałowymi jest uważana za ich dochód z działalności podlegający opodatkowaniu.10
Stanowy i lokalny podatek dochodowy
Większość stanów USA nakłada również podatek dochodowy od osób fizycznych. Ale jest osiemstanów, które nie nakładają podatków dochodowych od osób fizycznych na mieszkańców : Alaska, Floryda, Nevada, Dakota Południowa, Teksas, Tennessee, Waszyngton i Wyoming. Tennessee zniósł podatek od hali w dniu 1 stycznia 2021 r., Który opodatkował dywidendy i odsetki.
New Hampshire nie ma również podatku stanowego od dochodu. Ale mieszkańcy muszą płacić 5% podatek od wszelkich dywidend i odsetek, które zarabiają. W 2018 r. Stan uchwalił ustawę, która zniesie 5% podatek od odsetek i dywidend 1 stycznia 2024 r. Spowoduje to, że do 2024 r. Liczba państw bez podatku dochodowego wzrośnie do dziewięciu.
Pamiętaj jednak, że życie w państwie, w którym nie jest pobierany podatek dochodowy, niekoniecznie jest tańsze. Dzieje się tak, ponieważ stany często uzupełniają utracone dochody innymi podatkami lub obniżonymi usługami. Ponadto istnieją inne czynniki, które określają przystępność cenową życia w państwie, w tym opieka zdrowotna, koszty utrzymania i możliwości zatrudnienia. Na przykład mieszkańcy Florydy płacą 6% podatek od sprzedaży towarów i usług, podczas gdy stanowy podatek od sprzedaży w Tennessee wynosi 7%.15