Jak działają zwolnienia z podatku od spadków i nieruchomości
Dziedziczenia lub nieruchomości zrzeczenie uwalnia dziedzica z prawa do otrzymania aktywów z majątku, oraz związanych z tym obowiązków. Dokument prawny sporządza i podpisuje spadkobierca zrzekający się prawa do spadku.
Powody zrzeczenia się dziedziczenia
Istnieje kilka powodów, dla których osoba fizyczna może zrzec się prawa do dziedziczenia. Dziedziczony majątek może podlegać podatkom federalnym lub stanowym, lub obu, na podstawie wartości pieniężnej majątku. Ewentualnie spadkobierca może uznać za uciążliwe lub niewygodne utrzymanie majątku lub innych odziedziczonych wartości.
Kluczowe wnioski
- Osoba dziedzicząca pieniądze lub aktywa może odmówić dziedziczenia wraz z zrzeczeniem się spadku.
- Przepisy stanowe regulują szczegóły zrzeczenia się.
- W takich przypadkach wykonawca testamentu wskazuje innego odbiorcę spadku.
Osoba, która jest obecnie zaangażowana w postępowanie upadłościowe lub proces sądowy, może również ubiegać się o zwolnienie w celu ochrony majątku przed zajęciem przez wierzycieli.
Język formularza zrzeczenia się
Zrzeczenie się musi zawierać określone słownictwo, które jest kompletne i wiążące. Spadkobiercę i zmarłą osobę należy zidentyfikować z nazwiska.
Generalne zrzeczenie się wszelkich korzyści związanych z majątkiem spadkowym jest właściwe. Jeśli jednak zostały wymienione jakieś określone pozycje lub jeśli spadkobierca ma prawo do jakichkolwiek określonych pozycji, zrzeczenie się powinno zawierać szczegółowe informacje.
Umowa powinna zawierać stwierdzenie, że decyzja jest podejmowana dobrowolnie i bez przymusu.
Proces prawny zrzeczenia się praw
Stany, a nie rząd federalny, ustanawiają prawa związane z testamentami i majątkami, a każdy stan ma swoje własne zasady.
Zasadniczo zrzeczenie się odpowiedzialności musi mieć formę pisemnego dokumentu złożonego w sądzie właściwym dla spadku. Wykonawca testamentu musi otrzymać kopię zastrzeżenia.
Zrzeczenie się nie jest ważne, jeżeli spadkobierca otrzyma odszkodowanie lub inne świadczenia za wyrażenie zgody na odebranie mu praw do określonych przedmiotów.
Czas i podatki
Zwykle zrzeczenie się przypada w ciągu dziewięciu miesięcy od śmierci osoby, która sporządziła testament. Jeżeli termin minie bez złożenia zrzeczenia się, spadkobierca musi objąć majątek.
Federalne podatki od nieruchomości, stanowe podatki od nieruchomości i stanowe podatki od spadków są zazwyczaj należne około dziewięć miesięcy od daty śmierci. Podatki są obliczane na podstawie wartości majątku podlegającego opodatkowaniu, a podatki od spadku i spadku muszą zostać zapłacone przed przekazaniem aktywów beneficjentom.
11,58 miliona dolarów
Minimalna wartość spadku podlegająca federalnemu podatkowi od nieruchomości.
Federalne podatki od nieruchomości nie są należne, jeśli majątek podlegający opodatkowaniu przekracza określone progi. Od 2020 r. Nieruchomości o wartości poniżej 11,58 mln USD nie podlegały podatkom federalnym. Osiemnaście stanów i Dystrykt Kolumbii nakładają podatki od nieruchomości.
Skutki prawne zrzeczenia się praw
W przypadku zrzeczenia się, wykonawca spadku jest odpowiedzialny za podział majątku. Osoba składająca zrzeczenie nie może wyznaczyć innej osoby jako nowego spadkobiercy.
Jeśli testament nie zawiera instrukcji obejmujących zrzeczenie się, wykonawca ma prawo do przeniesienia spadku na inną osobę fizyczną, podmiot lub organizację charytatywną. Przeniesienie musi zostać zatwierdzone przez sąd spadkowy.
Wymagania stanowe
Przepisy stanowe określają, jak działa zrzeczenie się. Niektóre stany ograniczają swoje zastosowania lub wymagają określonego słownictwa w zrzeczeniu się.
Na przykład Indiana wymaga zrzeczenia się, jeśli zmarła osoba była rezydentem stanu, chyba że majątek jest przenoszony na pozostałego przy życiu małżonka. Ohio nie wymaga zrzeczenia się, jeśli przeniesienie dotyczy pozostałego przy życiu małżonka, a wartość majątku spadkowego wynosi mniej niż 25 000 USD.
Osiemnaście stanów ma inne ograniczenia lub wymagania dotyczące korzystania ze zrzeczenia się, a większość z nich jest związana z datą śmierci. Wszystkie inne stany nie wymagają złożenia zrzeczenia się prawa.