Kary za wcześniejsze wycofanie dla tradycyjnych i Roth IRA
Większość ekspertów finansowych zgodzi się, że rzadko, jeśli w ogóle, dobrym pomysłem jest wczesne wycofanie się z tradycyjnej IRA lub Roth IRA. Wynika to po części z wysokich kosztów kar, które mogą uderzyć w posiadacza konta za wcześniejszą wypłatę (nie wspominając o utracie potencjalnych zysków przez lata).
Wczesne wypłaty z IRA (to znaczy te dokonane przed ukończeniem 59 lat) generalnie wiążą się z karą podatkową w wysokości 10%, a dodatkowo możesz być również winien podatek dochodowy. Internal Revenue Service (IRS) nakłada karę odwieść posiadaczy IRA z użyciem swoje oszczędności przed przejściem na emeryturę. Ale kara ma zastosowanie tylko wtedy, gdy wycofasz fundusze podlegające opodatkowaniu.
Jeśli wypłacisz środki, które nie podlegają podatkowi dochodowemu, nie ma kary za wypłaty dokonane w dowolnym momencie. To, czy fundusze podlegają opodatkowaniu, zależy od typu posiadanego konta IRA.3
Kluczowe wnioski
- Możesz wycofać składki Roth IRA w dowolnym momencie bez podatku lub kary.
- Jeśli wypłacisz zarobki z Roth IRA, możesz być winien podatek dochodowy i 10% karę.
- Wcześniejsza wypłata z tradycyjnego IRA – niezależnie od tego, czy chodzi o składki, czy o zarobki – może skutkować podatkiem dochodowym i karą w wysokości 10%.
- Niektóre wcześniejsze wypłaty są wolne od podatku i bez kar.
Tradycyjne kary za wycofanie IRA
Aby obliczyć karę za wcześniejszą wypłatę, po prostu pomnóż podlegającą opodatkowaniu kwotę dystrybucji przez 10%. Na przykład wczesna dystrybucja 10 000 USD wiązałaby się z karą podatkową w wysokości 1000 USD i byłaby traktowana (i opodatkowana) jako dodatkowy dochód.
Wczesne wypłaty z tradycyjnych IRA są najbardziej narażone na wysokie kary. Wpłaty na tego typu konto dokonywane są z dolara przed opodatkowaniem. Twoje składki są odejmowane od dochodu podlegającego opodatkowaniu za dany rok, skutecznie zmniejszając kwotę podatku dochodowego, który jesteś winien.
Otrzymujesz ulgę podatkową z góry, gdy wpłacasz składki na tradycyjny IRA, ale będziesz płacić podatki od wypłat na emeryturze.
Jednak IRS ostatecznie pobiera podatki od wszystkich dochodów, więc podatek dochodowy jest naliczany od tradycyjnych funduszy IRA, gdy je wypłacasz. Ogólnie oznacza to, że całość salda Twojego tradycyjnego konta IRA składa się z dochodu podlegającego opodatkowaniu.
Dlatego też, jeśli wypłacisz środki przed ukończeniem 59 lat, 10% kara podatkowa prawdopodobnie dotyczy pełnej kwoty wypłaty.5 Po uwzględnieniu wpływu podatków dochodowych i kar, wczesna wypłata z tradycyjnej IRA rzadko jest efektywnym wykorzystaniem środków.
Kary za wycofanie Roth IRA
Wpłaty do Roth IRA są dokonywane z dolarów po opodatkowaniu. Oznacza to, że płacisz podatek dochodowy od składek w roku, w którym je opłacasz. W efekcie wypłaty składek Roth nie podlegają opodatkowaniu podatkiem dochodowym, gdyż oznaczałoby to podwójne opodatkowanie.
Nie ma ulgi podatkowej z góry dla składek Roth IRA, ale zarobki rosną wolne od podatku, a wypłaty na emeryturze również są wolne od podatku.
Jeśli wypłacisz kwotę odpowiadającą kwocie, którą wpłaciłeś na swoje Roth, wypłata nie jest uważana za dochód podlegający opodatkowaniu, niezależnie od Twojego wieku, ani nie podlega karze.
Plusy
- Zawsze możesz wypłacić składki na Roth IRA bez podatku i bez kar.
- W niektórych sytuacjach możesz uniknąć podatku i kary za wcześniejsze wypłaty.
- Jeśli nie masz innych opcji, pocieszająca może być świadomość, że Twój IRA jest dla Ciebie.
Cons
- Większość wczesnych wypłat pociąga za sobą podatek i 10% karę.
- Nie możesz „spłacić” pieniędzy na konto IRA, gdy je wykupisz.
- Jeśli wyjmiesz pieniądze ze swojego IRA, stracisz lata (lub dziesięciolecia) wzrostu.
Teraz, jeśli wypłacisz kwotę powyżej tej – jeśli zaczniesz zanurzać się w zarobkach na koncie – kwota tajest generalnie uważana za dochód podlegający opodatkowaniu. Może również podlegać 10% karze za wczesną dystrybucję, a pieniądze byłyby traktowane jako dochód.3
Jak działają kwalifikowane dystrybucje
Kwalifikowane wypłaty z Roth IRA są wolne od podatku i kar. IRS uznaje dystrybucję za kwalifikowaną, jeśli minęło co najmniej pięć lat od pierwszego wkładu do Roth IRA, a wypłata jest następująca:
- Powstaje, gdy masz 59 lat lub więcej
- Zrobione, ponieważ masz trwałą niepełnosprawność
- Wykonane przez beneficjenta lub majątek po Twojej śmierci
- Służy do kupowania, budowania lub przebudowywania domu, który spełnia wyjątek dla kupującego po raz pierwszy.7
Niekwalifikowane wypłaty to wszelkie wypłaty, które nie spełniają tych wytycznych. W przypadku tych wypłat będziesz winien podatki według zwykłej stawki podatku dochodowego (pamiętaj, że dotyczy to tylko zarobków) i 10% kary.
Mimo to obowiązują pewne wyjątki. Możesz uniknąć kary (ale nie podatku), jeśli weźmiesz wypłatę za:
- Seria zasadniczo równych dystrybucji
- Nierefundowane wydatki medyczne, które przekraczają 10% skorygowanego dochodu brutto (AGI)
- Składki na ubezpieczenie zdrowotne po utracie pracy
- Opłata skarbowa
- Kwalifikowane dystrybucje rezerwistów
- Kwalifikowane wydatki na edukację
Implikacje podatkowe dla Roth IRA
Istnieje jednak jeszcze jedna luka w zakresie zarobków ze składek Rotha. Jeśli złożysz składkę, a następnie wycofasz się w ciągu tego samego roku podatkowego, wówczas składka jest traktowana tak, jakby nigdy nie została wniesiona.
Na przykład, jeśli wpłacisz 5000 USD w bieżącym roku, a fundusze te generują dochód w wysokości 500 USD, możesz wypłacić całą kwotę 5500 USD bez kar, o ile wypłata nastąpi przed terminem złożenia zeznania podatkowego. Musisz jednak zgłosić te zarobki jako dochód z inwestycji.
Koszty konwersji
Inwestorzy mają możliwośćzamiany swojego tradycyjnego IRA na Roth IRA. Konwersja wiąże się z wieloma korzyściami, takimi jak brak wymuszonego wymogu wypłaty do określonego wieku. Korzyści z zamiany zależą również od przedziału podatkowego. Jeśli dokonasz konwersji, będziesz musiał zapłacić podatki od kwoty, którą przekonwertujesz. Więc jeśli spodziewasz się, że w przyszłości będziesz w niższym przedziale podatkowym, kiedy będziesz wypłacać środki, konwersja teraz może nie mieć sensu.
Jeśli masz mniej niż 59 lat i wykorzystujesz swoje tradycyjne fundusze IRA do opłacenia podatków podczas konwersji, poniesiesz karę w wysokości 10%. Warto zauważyć, że sama konwersja nie jest wypłatą, więc nie ma żadnych kar za wypłatę związanych z konwersją.
Podsumowanie
Jeśli masz Roth IRA, możesz w dowolnym momencie pobierać składki bez płacenia podatków i kar. W przeciwnym razie, jeśli wcześniej usuniesz pieniądze z tradycyjnego lub Roth IRA, możesz spodziewać się zapłaty 10% kary plus podatki od dochodu (chyba że kwalifikujesz się do wyjątku).
Oczywiście nigdy nie należy lekceważyć decyzji o wcześniejszym wycofaniu. Możesz przegapić lata potencjalnego wzrostu i zarobków, co może mieć szkodliwy wpływ na twoje gniazdo.
Rzadko zaleca się raidowanie kont emerytalnych. Ale wielu najlepszych brokerów IRA ma dalsze informacje na temat tego, jak uniknąć tych kar, jeśli musisz uzyskać dostęp do swoich funduszy przed przejściem na emeryturę.