Jak działają na twoją korzyść zwolnienia podatkowe?
Zwolnienie z podatku nie ma żadnych wad: termin ma określone znaczenie w prawie podatkowym: władze federalne, stanowe i lokalne tworzą je, aby zapewnić korzyści określonym osobom, przedsiębiorstwom lub innym podmiotom w szczególnych sytuacjach.
Konkluzja: Ci, którzy mają do nich prawo, oszczędzają na podatkach.
Zwolnienie z podatku, ponieważ większość podatników doświadczyć, jest prawo odjąć pewną część dochodów lub jakąś kwotę pieniędzy z dochodów top-line. Ten dochód jest ignorowany, więc należne podatki są zmniejszane.
Kluczowe wnioski
- Najbardziej znanym zwolnieniem podatkowym jest federalne standardowe odliczenie.
- Mniej znane są zwolnienia stanowe i lokalne.
- Jak każde zwolnienie, mają one na celu zachęcić lub zapewnić schronienie określonej grupie osób.
W rzeczywistości zwolnienie może chronić część dochodów lub może przybrać formę obniżenia wartości majątku podlegającego opodatkowaniu. Albo może oznaczać całkowitą wolność od podatków dochodowych dla organizacji działających na rzecz interesu publicznego.
Oto przegląd różnych rodzajów zwolnień, zaczynając od tego, do którego ma prawo każdy podatnik.
Odliczenie standardowe
Kiedyś istniało osobiste zwolnienie, o które oprócz standardowego odliczenia mogły ubiegać się osoby, które nie wyszczególniły swojego odliczenia podatkowego. Zamiast tego istnieje potężne, duże standardowe odliczenie, uchwalone ustawą o cięciu podatkowym i zatrudnieniu z 2017 r. (TCJA).
Federalne prawo podatkowe przyznaje to odliczenie każdej osobie lub rodzinie tylko za to, że są podatnikami składającymi zeznania.
W roku podatkowym 2020 standardowe odliczenie dla samotnych podatników i małżeństw rozliczających się oddzielnie wynosi 12400 USD. Dla par małżeńskich składających się łącznie jest to 24 800 USD, a dla głowy rodziny 18 650 USD.
W roku podatkowym 2021 standardowe odliczenie dla samotnych podatników i małżonków składających osobne dokumenty wynosi 12,550 USD. W przypadku par składających wnioski łącznie jest to 25 100 USD. Dla głowy rodziny jest to 18 800 USD.
Zwolnienia z podatku od nieruchomości
Władze stanowe i lokalne mogą przyznać właścicielom nieruchomości pewne zwolnienia z podatku od nieruchomości należnego od ich nieruchomości. Zwolnienia mają na celu wynagrodzenie lub ochronę pewnych kategorii właścicieli domów poprzez zmniejszenie kwoty podatków płaconych od nieruchomości. Oto kilka typowych zwolnień z podatku od nieruchomości:
- Gospodarstwo rolne.Zwolnienie to jest przeznaczone dla osób, które posiadają dom, który jest ich głównym miejscem zamieszkania, w stanie lub gminie, która pragnie do tego zachęcić. Na przykład na Florydzie dla właścicieli domów, którzy są mieszkańcami Florydy, obowiązuje zwolnienie z gospodarstwa domowego w wysokości do 50 000 USD. Zwolnienie nie jest dostępne dla tych, którzy są właścicielami domów wakacyjnych w stanie.
- Wiek i niepełnosprawność.Seniorzy i osoby niepełnosprawne kwalifikują się do ulg w podatku od nieruchomości w niektórych miejscowościach. Sam wiek może nie wystarczyć. Konieczne może być również wykazanie potrzeby finansowej. Nawet termin „senior” różni się w zależności od miejscowości. Stan Waszyngton oferuje zwolnienie seniorów od wieku 61 lat dla weteranów i niepełnosprawnych emerytów.
- Służba publiczna.Wojskowi weterani mogą ubiegać się o zwolnienie z podatku od nieruchomości w niektórych miejscowościach, chociaż niektóre ograniczają kwalifikację do niepełnosprawnych weteranów. Zwolnienie może obowiązywać pozostałego przy życiu małżonka lub rodziców. Niektóre miejscowości oferują zwolnienia dla wolontariuszy. Na przykład w niektórych hrabstwach Nowego Jorku zwolnienia udzielają strażacy-ochotnicy i pracownicy pogotowia ratunkowego.5
To tylko przykłady zwolnień, które mogą być dostępne w niektórych stanach i gminach. Inne są dostępne dla osób remontujących stare domy, instalujących systemy energii odnawialnej lub przeżywających małżeństwo.
Stanowe i lokalne zwolnienia podatkowe mogą przynosić korzyści weteranom, seniorom lub osobom niepełnosprawnym.
Niektóre zwolnienia są ograniczone do części podatku od nieruchomości. Na przykład zwolnienie z podatku szkolnego stanu Nowy Jork (STAR) dla seniorów dotyczy tylko części rachunku związanej z podatkiem szkolnym.
Podwójne zanurzanie
Skorzystanie z jednego zwolnienia nie wyklucza możliwości skorzystania przez podatnika z innych. Na przykład właściciel domu w Miami, który korzysta ze zwolnienia z gospodarstwa domowego, może również kwalifikować się do innych zwolnień, jeśli jest legalnie niewidomym lub niepełnosprawnym weteranem.
Zwolnienia z podatku od nieruchomości nie są automatyczne. Właściciele domów muszą się o nie ubiegać i wykazać, że się kwalifikują.
Organizacje zwolnione z podatku
Organizacje charytatywne, bractwa, organizacje pracownicze, stowarzyszenia branżowe, kościoły i różne inne podmioty działają w określonym celu, który nie obejmuje osiągania zysku.
Prawo pozwala tym podmiotom działać bez obowiązku podatku dochodowego od otrzymywanych pieniędzy. (Płacą podatki od zatrudnienia za swoich pracowników, tak jak robią to firmy nastawione na zysk).
Status zwolniony z podatku oznacza, że fundusze, które gromadzą, nie są traktowane jako dochód, który byłby opodatkowany, ale raczej jako składki, które nie są opodatkowane.
Współtwórcy też otrzymują odliczenia
Podatnicy mogą odliczyć składki na rzecz niektórych, ale nie wszystkich organizacji zwolnionych z podatku. Na przykład darowizny na rzecz Czerwonego Krzyża (organizacji 501 (c) (3)) podlegają odliczeniu, a darowizny na rzecz Izby Handlowej (organizacji 501 (c) (6)) nie.
Podmioty te uzyskują status zwolnienia podatkowego poprzez złożenie wniosku do IRS. Specjalne zasady raportowania mają zastosowanie do osób, które otrzymają zgodę IRS.
Jeżeli podmiot zwolniony z podatku uzyskuje dochód z działalności gospodarczej niezwiązanej z celem zwolnionym z podatku, musi zapłacić podatek od tego dochodu. Na przykład, jeśli uczelnia prowadzi otwartą dla publiczności kawiarnię, dochód z niej może podlegać opodatkowaniu. Jeśli kawiarnia jest ograniczona do studentów uczelni, nie podlegałaby opodatkowaniu.