Formularz 1310: Oświadczenie osoby ubiegającej się o zwrot kosztów zmarłego podatnika
Co to jest formularz 1310: Oświadczenie osoby ubiegającej się o zwrot kosztów z powodu zmarłego podatnika?
Formularz 1310 to formularz Internal Revenue Service (IRS), którego należy używać do ubiegania się o federalny zwrot podatku należnego niedawno zmarłemu podatnikowi.
Kluczowe wnioski
- Formularz IRS 1310 służy do ubiegania się o federalny zwrot podatku należnego niedawno zmarłemu podatnikowi.
- Zasadniczo formularz 1310 jest składany przez pozostałego przy życiu małżonka lub wykonawcę spadku.
- Osoba składająca musi złożyć formularz 1040 wraz z formularzem 1310.
Kto może złożyć formularz 1310: Oświadczenie osoby ubiegającej się o zwrot kosztów z powodu zmarłego podatnika?
W ogóle, żyjący małżonek lub wykonawca o osiedlu plików IRS Form 1310. Aby zostać wykonawca, osoba musi być nazwany w woli zmarłego. W przypadku braku testamentu sąd spadkowy wyznaczy osobę do wykonywania obowiązków wykonawcy. Ta osoba jest nazywana osobistym przedstawicielem lub administratorem.
Sądy spadkowe różnią się w zależności od stanu, ale generalnie biorą pod uwagę hierarchię kandydatów do pełnienia funkcji osobistego przedstawiciela. Ta lista zaczyna się od małżonka i innych bliskich krewnych i nadal obejmuje dalszych krewnych i wierzycieli.
Jak złożyć formularz 1310: Oświadczenie osoby ubiegającej się o zwrot kosztów z powodu zmarłego podatnika
Jeśli wykonawca lub osobisty przedstawiciel składa pełne zeznanie podatkowe w imieniu zmarłej osoby fizycznej, muszą złożyć formularz 1040 wraz z formularzem 1310, w którym IRS nakazuje wypłatę zwrotu. Wykonawca może również potrzebować złożyć podatki należne od majątku, a nie od osoby fizycznej. W takim przypadku przedstawiciel będzie musiał złożyć formularz 1041 wraz z formularzem 1310. Formularz 1041 byłby wymagany tylko wtedy, gdy majątek generuje dochód przekraczający 600 dolarów rocznie.
Składając Formularz 1310 wraz z Formularzem 1041, wykonawca musi być świadomy, że IRS wyda zwrot majątku, a nie jakiejkolwiek osobie. Egzekutorzy powinni zawsze żądać fizycznego czeku zamiast elektronicznego zwrotu pieniędzy, ponieważ większość banków nie prześle pieniędzy na konto o innym tytule bez specjalnego upoważnienia.
Formularz 1310 należy przesłać pocztą do IRS – nie można go przesłać elektronicznie.
Formularz 1310 zawiera szereg pytań identyfikacyjnych i żąda dokumentacji prawnej dotyczącej statusu podatnika i wyznaczenia wykonawcy. Najpierw prosi osobę wypełniającą formularz o wyjaśnienie swojej roli i uzasadnienia żądania zwrotu pieniędzy.
Współmałżonek pozostały przy życiu nie musi przedstawiać aktu zgonu, jeśli żąda czeku refundacyjnego wystawionego na oboje małżonków. Dzieje się tak, ponieważ czek zwrotny zawierałby nazwiska obu podatników sprzed śmierci małżonka.
Osobisty przedstawiciel musi przedłożyć swoje zaświadczenie sądowe, aby zażądać zwrotu pieniędzy. W przypadku braku wyznaczenia sądu osoba składająca wniosek musi przedłożyć kopię aktu zgonu i odpowiedzieć na pytania w formularzu 1310.
Wszystkie strony formularza 1310 są dostępne na stronie internetowej IRS.