Zwolnienie
Co to jest zwolnienie?
Zwolnienie to dozwolone prawem odliczenie, które zmniejsza kwotę dochodu podlegającego opodatkowaniu podatkiem dochodowym. Internal Revenue Service (IRS), wcześniej oferowane dwa rodzaje zwolnień: Zwolnienia osobowych i utrzymaniu. Ale wraz ze zmianami wprowadzonymi przez ustawę o cięciach podatkowych i zatrudnieniu z 2017 r. Osobiste zwolnienie znika do 2025 r. Jednocześnie standardowa kwota, którą można odliczyć przy składaniu wniosku, prawie się podwoiła.
Kluczowe wnioski
- Zwolnienie to zgodne z prawem obniżenie kwoty dochodu, który w innym przypadku zostałby opodatkowany z kwalifikującego się powodu.
- Wcześniej Urząd Skarbowy dzielił zwolnienia podatkowe na dwie kategorie: zwolnienia osobiste i zwolnienia zależne.
- Teraz, do 2025 r., Indywidualne zwolnienia zostały zniesione i zastąpione odliczeniami o wyższym standardzie zarówno dla par, jak i osób fizycznych.
- Niektóre dochody, takie jak dochody z obligacji komunalnych lub dochód z bezrobocia, a także darowizny charytatywne, również liczą się jako rodzaje dochodu zwolnionego.
- Formularz W-4 pozwala podatnikowi ubiegać się o ulgę u źródła, która jest zwolnieniem zmniejszającym podatek dochodowy, który pracodawca potrąca z wypłaty pracownika.
Jak działa zwolnienie
Osobiste zwolnienie zostało uchylone wraz z reformami z 2017 r., Ale zostało zasadniczo zastąpione odliczeniami o wyższym standardzie zarówno dla par, jak i osób fizycznych. Ta zmiana była jedną z wielu w ustawie o cięciach podatkowych i zatrudnieniu. Przy rozliczaniu podatków zwolnienia mogą działać na Twoją korzyść w zależności od Twojej osobistej sytuacji finansowej, zwłaszcza w przypadku wyszczególniania pozycji.
Zwolnienia osobiste
IRS zezwalał na osobiste zwolnienia w roku składania wniosków w 2017 r., A osoby składające zeznania podatkowe mogły ubiegać się o 4050 USD od każdego podatnika, małżonka i dziecka pozostającego na utrzymaniu. Wcześniej na przykład podatnik, który miał trzy dopuszczalne zwolnienia, mógł odliczyć 12 150 USD od całkowitego dochodu podlegającego opodatkowaniu. Jednak gdyby ta osoba zarabiała powyżej pewnego progu, kwota zwolnienia zostałaby stopniowo wycofana i ostatecznie zlikwidowana.
Składający zeznania podatkowe mogli ubiegać się o osobiste zwolnienie tylko wtedy, gdy dana osoba nie została zgłoszona jako osoba pozostająca na utrzymaniu cudzego zeznania podatkowego. Zasada ta celowo ustanowiła wyjątki od odliczeń.
Na przykład weź studenta z pracą, której rodzice twierdzili, że jest na utrzymaniu ich zeznania podatkowego. Ponieważ ktoś inny uznał studenta za osobę pozostającą na utrzymaniu, student nie mógł ubiegać się o indywidualne zwolnienie, ale nadal mógł ubiegać się o standardowe potrącenie.
W większości przypadków składający zeznania podatkowe mogą również ubiegać się o odliczenie osobiste dla współmałżonka, o ile małżonek nie został uznany za pozostającego na utrzymaniu zeznania podatkowego innej osoby.
Zwolnienia zależne
W wielu przypadkach osobami pozostającymi na utrzymaniu są najczęściej małoletnie dzieci podatnika. Jednak podatnicy mogą ubiegać się o zwolnienia również dla innych osób pozostających na utrzymaniu. IRS ma papierkiem lakmusowym do ustalenia, kto jest uważany za pozostającego na utrzymaniu, ale w większości przypadków definiuje się go jako krewnego podatnika (rodzica, dziecka, brata, siostry, ciotki lub wujka) pozostającego na utrzymaniu podatnika.
Zgodnie z nowym prawem tzw. Ulga podatkowa na dziecko podwoiła się do 2000 USD na dziecko, z 1000 USD na osobę pozostającą na utrzymaniu.
Na rok podatkowy 2021 ulga podatkowa na dzieci została podniesiona do 3000 USD dla dzieci w wieku od sześciu do 17 lat i 3600 USD dla dzieci poniżej szóstego roku życia. Ta zmiana jest częścią American Relief Act. Kredyt będzie spłacany co miesiąc, a nie w momencie opodatkowania, i stanowi pełny zwrot, a nie częściowy, zależny od dochodu. Kredyt jest wycofywany dla osób samotnych o dochodach powyżej 75 000 USD i par o dochodach powyżej 150 000 USD.
Zwolnienie z potrącenia
Pracodawcy potrącają podatek dochodowy od swoich pracowników i przekazują go do IRS. Jednak osoba, która nie podlega obowiązkowi podatkowemu, może zażądać zwolnienia z potrącenia podatku. Oznacza to po prostu, że pracodawca potrącaskładki naMedicare i Social Security z wypłaty danej osoby, ale nie będzie pobierał podatku dochodowego.
Przykłady zwolnienia
Formularz W-4 pozwala podatnikowi ubiegać się o ulgę u źródła, która jest zwolnieniem, które zmniejsza podatek dochodowy, który pracodawca potrąca z wypłaty pracownika. Za każdym razem, gdy osoba podejmuje nową pracę, jest zobowiązana do wypełnienia formularza W-4, który pomaga pracodawcy oszacować, ile pieniędzy ma przekazać organom podatkowym. Zwolnienia, oprócz wymienionych powyżej osobistych i zależnych zwolnień, mogą przybierać różne formy.
Zwolnienia od dochodu
Niektóre rodzaje dochodu zwolnionego z dochodów z obligacji komunalnych, dochodu z bezrobocia, darowizn poniżej 15,00 USD oraz wszelkich wypłat z kont oszczędnościowych (HSA) wykorzystywanych na kwalifikowane wydatki medyczne nie będą opodatkowane.
Zwolnienia z darowizn na cele charytatywne
Darowizny pieniężne przekazane na rzecz kwalifikujących się organizacji charytatywnych lub innych organizacji zwolnionych z podatku również kwalifikują się jako odliczenie od całkowitego podatku. Organizacje mogą obejmować kościoły, fundacje społeczne, stowarzyszenia braterskie, organizacje obrony cywilnej lub inne wykwalifikowane organizacje.
Dla podatników posiadających skorygowanego dochodu brutto mniej niż $ 150,000 2020, Plan ratunkowy amerykański pozwala zwolnień podatkowych dla maksymalnie $ 10200 świadczeń dla bezrobotnych wypłaconych w 2020 roku
Często zadawane pytania dotyczące zwolnień
Jakie jest znaczenie zwolnienia?
Według Oxford Dictionary „zwolniony” oznacza, że coś jest wolne od obowiązku lub odpowiedzialności nałożonej na innych.
O jakie zwolnienia mogę się ubiegać?
Zwolnienia dzielą się na dwie kategorie: indywidualne i zależne.
Co oznaczają zwolnienia w przypadku bezrobocia?
Dla podatników, których skorygowany dochód brutto nie przekracza 150 000 USD w 2020 r., American Rescue Plan zezwala na zwolnienia podatkowe w wysokości do 10 200 USD z tytułu zasiłków dla bezrobotnych wypłaconych w 2020 r.
Co to jest zwolnienie przy rozliczaniu podatków?
Zwolnienia obejmują określone pozycje, osoby na utrzymaniu lub sytuacje osobiste, które są wyłączone z całkowitego dochodu podlegającego opodatkowaniu osoby fizycznej lub gospodarstwa domowego.
O ile zwolnień federalnych należy się ubiegać?
Zazwyczaj osoby fizyczne mogą ubiegać się o jedno zwolnienie z podatku od osób fizycznych dla siebie i jedno dla małżonka. Każda osoba pozostająca na utrzymaniu Twojej rodziny, czy to dziecko, czy osoba pozostająca pod Twoją opieką, liczy się jako dodatkowe zwolnienie podatkowe. Zaleca się jednak skorzystanie z kalkulatora podatku u źródła IRS, aby uzyskać lepszy obraz sytuacji podatkowej.
Podsumowanie
Zwolnienia są niezbędne, aby zrozumieć i ubiegać się o federalne zeznania podatkowe, wiedząc, w jaki sposób możesz zmniejszyć całkowity dochód podlegający opodatkowaniu i zatrzymać jak najwięcej ciężko zarobionych pieniędzy. Podczas gdy zwolnienia miały większy wpływ na obliczanie rocznych podatków przed ustawą o cięciu podatkowym i zatrudnieniu z 2017 r., Zanim standardowe odliczenie zostało zwiększone, nadal mogą drastycznie zmienić twoją sytuację podatkową.