Plan odroczonego podziału zysków (DPSP)
Co to jest plan odroczonego podziału zysków (DPSP)?
Plan odroczonego podziału zysków (DPSP) to sponsorowany przez pracodawcę kanadyjski plan podziału zysków zarejestrowany w kanadyjskim urzędzie skarbowym, który jest w zasadzie kanadyjską wersją Internal Revenue Service (IRS) w Stanach Zjednoczonych.
Kluczowe wnioski
- Plan odroczonego udziału w zyskach (DPSP) to sponsorowany przez pracodawcę kanadyjski plan podziału zysków stosowany do oszczędzania emerytalnego pracowników.
- DPSP są często używane w połączeniu z innymi opcjami planu emerytalnego.
- Zamiast wpłacać własne fundusze, pracownicy DPSP otrzymują proporcjonalną część zysków firmy, które są następnie inwestowane na koncie wolnym od podatku.
- Składki pracodawcy można odliczyć od podatku, a pracownicy korzystają z odroczonego wzrostu podatku.
Zrozumienie planów odroczonego podziału zysków
DPSP to rodzaj funduszu emerytalnego. Pracodawca okresowo dzieli się zyskami z działalności ze wszystkimi pracownikami lub wyznaczoną grupą pracowników za pośrednictwem DPSP. Pracownicy, którzy otrzymują część zysków wypłaconych przez pracodawcę, nie muszą płacić podatków federalnych od pieniędzy otrzymanych z DPSP, dopóki nie zostaną one wycofane.
Pracodawca, który zdecyduje się uczestniczyć w DPSP z niektórymi lub wszystkimi swoimi pracownikami, nazywany jest sponsorem planu. Pracownicy, którym przyznaje się udział w zyskach, zarządzają tymi funduszami przez powiernika planu. Pracownicy, którzy uczestniczą w planie odroczonego udziału w zyskach, widzą, że ich składki rosną bez podatku, co z czasem może prowadzić do większych zysków z inwestycji ze względu na efekt łączenia. Mogą uzyskać dostęp do funduszy przed przejściem na emeryturę;środki mogą zostać wycofane częściowo lub w całości w ciągu pierwszych dwóch lat członkostwa. Podatki są następnie płacone w momencie wycofania.
Plany odroczonego podziału zysków: kluczowe punkty
- Składki można odliczyć od podatku pracodawcy;osoby fizyczne nie płacą podatków od składek, dopóki pieniądze nie zostaną wypłacone.
- Dochody z inwestycji są chronione podatkiem;osoby fizyczne nie płacą podatku od zarobków, dopóki nie zostanie dokonana wypłata.
- Limity składek w ramach Registered Retirement Savings Plan (RRSP) są pomniejszane o składki DPSP wniesione rok wcześniej. RRSP jest krajowym kontem oszczędnościowym emerytalnym dostępnym dla obywateli Kanady. Są one odpowiednikiem amerykańskiego federalnego planu oszczędnościowego, chociaż plan ten jest dostępny tylko dla pracowników rządu federalnego.
- DPSP są często łączone z planami emerytalnymi lub grupowym RRSP, aby zapewnić pracownikom dochód emerytalny.
- Większość planów pozwala osobom fizycznym decydować, w jaki sposób inwestowane są ich pieniądze z DPSP, chociaż niektóre firmy mogą wymagać od pracowników zakupu akcji firmy za ich wkład.
- Kiedy osoba opuszcza pracodawcę, może przenieść swoje pieniądze z DPSP do RRSP lub Registered Retirement Income Fund (RRIF) lub użyć ich do zakupu renty. Mogą również wypłacić pieniądze, chociaż spowodowałoby to zdarzenie podatkowe wymagające zapłaty podatku w roku, w którym otrzymano pieniądze.
Plany odroczonego podziału zysków i pracodawcy
Dla pracodawców plan odroczonego udziału w zyskach w połączeniu z grupowym planem emerytalnym może być tańszą alternatywą dla planu o zdefiniowanej składce. Niektóre z pozytywnych cech DPSP obejmują:
- Zachęty podatkowe: Składki są wypłacane z dochodu z działalności gospodarczej przed opodatkowaniem, a zatem można je odliczyć od podatku i zwolnione z podatków od wynagrodzeń w prowincjach i federalnych.
- Koszt: DPSP może być tańszą alternatywą dla zarządzania planem określonych składek.
- Zatrzymanie pracowników: DPSP dają pracodawcom cenne narzędzie pomagające zapewnić, że ich najlepsze talenty są motywowane do pozostania (takie plany są powiązane z zyskami firmy i podlegają dwuletnim okresom nabywania uprawnień).