Kapitał podstawowy
Co to jest kapitał podstawowy?
Kapitał podstawowy odnosi się do minimalnej kwoty kapitału, jaką bank oszczędnościowy, taki jak bank oszczędnościowy lub firma oszczędnościowo-pożyczkowa, musi mieć pod ręką, aby zachować zgodność z przepisami Federal Home Loan Bank (FHLB). Środek ten został opracowany jako zabezpieczenie mające chronić konsumentów przed nieoczekiwanymi stratami.
Kluczowe wnioski
- Kapitał podstawowy to minimalna kwota kapitału, którą banki oszczędne muszą utrzymywać, aby zachować zgodność z przepisami Federal Home Loan Bank.
- W połączeniu z aktywami ważonymi ryzykiem kapitał podstawowy służy do wyznaczania współczynników kapitału podstawowego Tier 1 (CET1), na których opierają się organy regulacyjne przy określaniu wymogów kapitałowych banku.
- Wymogi CET1 stały się bardziej rygorystyczne od czasu kryzysu finansowego w 2008 roku.
Przepisy Federalnego Banku Kredytów Domowych wymagają, aby banki posiadały kapitał podstawowy stanowiący co najmniej 6% wszystkich aktywów banku ważonych ryzykiem, co może wiązać się z kapitałem własnym (akcje zwykłe) i zadeklarowanymi rezerwami (aktywa zatrzymane). Stworzony, aby zapewnić konsumentom ochronę podczas tworzenia rachunków finansowych, kapitał podstawowy obejmuje znaczną część kapitału Tier 1, który organy regulacyjne postrzegają jako miarę siły finansowej banku.
Kapitał Tier 1 odnosi się do stosunku podstawowego kapitału własnego banku do całej kwoty aktywów ważonych ryzykiem (aktywa ogółem ważone ryzykiem kredytowym), które posiada bank. Aktywa ważone ryzykiem są definiowane przez Bazylejski Komitet Nadzoru Bankowego, organ nadzoru bankowego utworzony przez prezesów banków centralnych z kilkunastu krajów.
Banki uważa się za mniej podatne na upadek, jeśli mają więcej kapitału podstawowego i mniej aktywów ważonych ryzykiem. Z drugiej strony, regulatorzy uważają banki za podatne na upadek, jeśli jest odwrotnie.
Przykład poziomu 1
Aby lepiej zrozumieć, jak działają współczynniki warstwy 1, rozważ następujący scenariusz. Załóżmy, że Przyjazny Bank, który posiada 3 USD aktywów kapitałowych, pożycza klientowi 20 USD. Zakładając, że pożyczka ta, która jest obecnie wyszczególniona w bilansie banku jako aktywo o wartości 20 USD, ma wagę ryzyka 80%. W tym przypadku Przyjazny Bank posiada aktywa ważone ryzykiem o wartości 16 USD (20 USD