Organizacja charytatywna Lead Trust
Co to jest fundusz charytatywny
Charytatywny fundusz powierniczy to rodzaj nieodwołalnego trustu, którego celem jest zmniejszenie potencjalnego zobowiązania podatkowego beneficjenta w momencie dziedziczenia.
Rozbijanie charytatywnego zaufania wiodącego
Trust prowadzący działalność charytatywną działa poprzez przekazywanie płatności z funduszu na rzecz organizacji charytatywnej przez określony czas. Po upływie tego okresu saldo funduszu jest następnie wypłacane beneficjentowi. Chociaż zmniejsza to podatki należne od beneficjenta, po odziedziczeniu pozostałego salda daje mu również inne potencjalne korzyści podatkowe, takie odliczenie podatku dochodowego w przypadku darowizn na cele charytatywne oraz oszczędności na podatku od nieruchomości i darowizn. Ponadto zapewnia beneficjentowi i dobroczyńcy ciągły sposób dokonywania wpłat na cele charytatywne, bez konieczności ręcznego dokonywania miesięcznych płatności.
Te formy trustów są zwykle ustanawiane podczas planowania spadku lub podczas sporządzania testamentu, gdy dobroczyńcy chcą zmniejszyć możliwe obciążenia, które spadkobiercy normalnie ponieśliby. Te trusty, których utworzenie kosztuje około 1000 dolarów, może przygotować każdy prawnik zaznajomiony z planowaniem majątku.
Kluczowe wnioski
- Charytatywny główny trust oznacza rodzaj nieodwołalnego zaufania, którego celem jest zmniejszenie potencjalnego zobowiązania podatkowego beneficjenta w przypadku dziedziczenia.
- Struktury te przedstawiają beneficjentom potencjalne korzyści podatkowe, takie jak odliczenie podatku dochodowego w przypadku darowizn na cele charytatywne oraz oszczędności na podatku od nieruchomości i darowizn.
- Trust na cele charytatywne jest przeciwieństwem funduszu charytatywnego prowadzącego, ponieważ zamiast dokonywać tylko comiesięcznych płatności na rzecz organizacji charytatywnej, trust może również dokonywać comiesięcznych płatności na rzecz beneficjenta.
Co to jest fundusz charytatywny Remainder Trust
Charytatywne zaufanie reszta jest uważany za przeciwieństwo charytatywnej ołowiu zaufania. Zamiast jedynie dokonywać comiesięcznych płatności na rzecz organizacji charytatywnej, trust może dokonywać comiesięcznych płatności na rzecz beneficjenta, a w niektórych przypadkach także dobroczyńcy. Kwota ta musi wynosić co najmniej 5% i nie więcej niż 50% salda trustu.
W przeciwieństwie do niektórych trustów, beneficjent lub dobroczyńca może kontynuować wpłaty do trustu w miarę upływu czasu. Dobroczyńcy mogą przysługiwać potrącenia na utworzenie trustu. Może być finansowany z różnych aktywów, takich jak gotówka, papiery wartościowe w obrocie publicznym, kwalifikujące się akcje i nieruchomości.
Podobnie jak charytatywny fundusz ołowiu, fundusz charytatywnej reszty pozwala beneficjentom korzystać z darowizn, które przekazują. Maksymalny okres dozwolony dla tego rodzaju trustu wynosi 20 lat, co w praktyce oznacza, że po upływie 20 lat trust musi wypłacić saldo beneficjentowi charytatywnemu, którym może być publiczna organizacja charytatywna lub prywatna fundacja.
Z pozostałym funduszem charytatywnym, te organizacje charytatywne i fundacje mogą z czasem ulec zmianie, w przeciwieństwie do organizacji charytatywnej, która musi przylgnąć do grup, które zostały pierwotnie zapisane w języku trustu przy jego początkowym podpisaniu.
[Ważne: charytatywne fundusze powiernicze mogą mieć strukturę „rewersyjną”, gdzie pozostałe aktywa wracają do osoby, która utworzyła trust, lub mogą być „nieodwracalne”, gdzie pozostałe aktywa są kierowane do beneficjenta innego niż inicjator.]