Czy fundusze powiernicze mogą mieć beneficjentów?
Czy fundusze powiernicze mogą mieć beneficjentów?
Posiadanie konta funduszu wspólnego inwestowania może pozwolić beneficjentom – w przypadku śmierci właściciela – w zależności od sposobu założenia konta. Istnieje wiele możliwości wyznaczania beneficjentów z funduszami wspólnego inwestowania. Inwestorzy mogą przypisywać beneficjentów do swoich planów emerytalnych, takich jak IRA lub indywidualne konta emerytalne mogą również mieć wyznaczonych beneficjentów. Zasady dotyczące beneficjentów funduszy powierniczych zezwalają na wskazanych beneficjentów dla każdego funduszu. Ponadto w przypadku funduszy wspólnego inwestowania, które nie mają na liście beneficjentów, wiele funduszy ma domyślnych beneficjentów.
Jednak od 2020 roku weszły w życie zmiany w przepisach dotyczących osób niebędących małżonkami korzystających z kont emerytalnych. W rezultacie ważne jest, aby inwestorzy dokonali przeglądu swoich wyznaczonych beneficjentów.
Kluczowe wnioski
- Konta wspólnego funduszu pozwalają właścicielom na wskazanie beneficjentów – w przypadku śmierci właściciela.
- Właściciele funduszy powierniczych mogą ustanowić przepis dotyczący przeniesienia na wypadek śmierci (TOD), zgodnie z którym aktywa funduszu zostaną przekazane beneficjentowi.
- Inwestorzy mogą przypisywać beneficjentów do ich kont emerytalnych, takich jak 401 (k) lub indywidualne konta emerytalne (IRA).
Zrozumienie beneficjentów funduszy powierniczych
Fundusz wspólnego inwestowania może mieć więcej niż jednego właściciela na koncie. Jeśli na koncie jest dwóch właścicieli i jeden z nich umrze, konto zostanie przekazane drugiemu właścicielowi lub właścicielowi pozostałemu przy życiu.
W sytuacji współwłasności pozostały przy życiu członek staje się jedynym właścicielem funduszu wspólnego inwestowania bez długotrwałego procesu spadkowego. Spadek to proces prawny lub administracja majątkiem zmarłej osoby, gdy nie ma testamentu. Jeśli w funduszu inwestycyjnym jest tylko jeden właściciel lub ostatni właściciel zmarł, beneficjentów można wymienić w zależności od tytułu na koncie.
Należy jednak zauważyć, że wiele funduszy inwestycyjnych ma wbudowanych domyślnych beneficjentów, na wypadek gdyby właściciel nie wskazał żadnego beneficjenta. W przypadku śmierci właściciela domyślnym beneficjentem byłby jego współmałżonek, a jeśli nie ma żyjącego współmałżonka, aktywa zostałyby przekazane jakimkolwiek dzieciom właściciela.
Przeniesienie na śmierć
Konto funduszu wspólnego inwestowania można również otworzyć jako rachunek indywidualny, a właściciel może wskazać jednego lub więcej beneficjentów za pomocą oznaczenia przeniesienia na wypadek śmierci (TOD). Właściciel utrzymuje kontrolę nad kontem podczas życia. Konto byłoby zatytułowane imieniem właściciela wraz z oznaczeniem TOD do nazwy beneficjenta. Osoby wymienione jako beneficjenci dziedziczą konto po śmierci właściciela, co oznacza, że aktywa funduszu nie stają się częścią majątku właściciela. Przeniesienie aktywów z konta oznaczonego jako TOD również pozwala uniknąć spadków.
Plan oszczędnościowy 529
Plany oszczędnościowe College 529 są własnością posiadacza konta, który wybiera beneficjenta. Plan 529 jest korzystną podatkowo metodą oszczędzania na studia, jeśli wpływy z konta są wykorzystywane na wydatki związane z kwalifikowaną edukacją. Właściciel kontroluje konto i może inwestować w fundusze inwestycyjne.
Konta emerytalne z funduszami powierniczymi
W momencie otwarcia konta emerytalnego, takiego jak plan 401 (k), właściciel może nazwać beneficjentów aktywów konta. Wniosek lub formularz online zawiera pola zarówno dla beneficjentów pierwotnych, jak i dodatkowych. Wiele planów 401 (k) pozwala również właścicielowi przypisać procent wartości aktywów, który zostałby przekazany każdemu beneficjentowi. Beneficjenci dziedziczą wpływy z rachunku – po śmierci posiadacza rachunku – niezależnie od inwestycji, które mogą obejmować fundusze inwestycyjne, akcje spółki lub fundusze obligacyjne.
Uwagi specjalne
W 2019 roku Kongres USA uchwalił SECURE Act, która wraz z innymi zmianami zniosła rezerwę na IRA i beneficjentów kont emerytalnych. Przed orzeczeniem beneficjent IRA mógł przez wiele lat rozciągać wymagane minimalne płatności dystrybucyjne. Wycofując jedynie wymaganą minimalną kwotę, beneficjenci byli w stanie rozłożyć w czasie płatności podatku za te wypłaty.
Wraz z wejściem w życie nowej ustawy 1 stycznia 2020 r. Beneficjenci niebędący małżonkami zobowiązani są do podziału całego salda konta emerytalnego w ciągu 10 lat od śmierci właściciela. Istnieją jednak wyjątki od orzeczenia. W związku z tym ważne jest, aby posiadacze kont emerytalnych skonsultowali się z doradcą finansowym w celu zapoznania się z nowymi orzeczeniami i ich wyznaczonymi beneficjentami.