Ulgi podatkowe dla firm
Co to są ulgi podatkowe dla firm?
Ulgi podatkowe dla przedsiębiorstw to kwota, którą firmy mogą odjąć od podatków należnych rządowi. Ulgi podatkowe dla przedsiębiorstw są stosowane do należnych podatków, w przeciwieństwie do odliczeń stosowanych w celu zmniejszenia dochodu podlegającego opodatkowaniu. Firmy stosują ulgi podatkowe przy składaniu rocznego zeznania podatkowego. W Stanach Zjednoczonych Internal Revenue Service (IRS) nadzoruje stosowanie ulg podatkowych dla przedsiębiorstw, ponieważ są one wykorzystywane do kompensowania zobowiązań finansowych firmy wobec rządu federalnego.
Zrozumienie ulg podatkowych dla firm
Ulga podatkowa dla przedsiębiorstw to ogólny sposób odnoszący się do ulg podatkowych, których celem jest pobudzenie określonego rodzaju działań korporacyjnych. Ulgi podatkowe dla firm mogą przybierać różne formy, ale niektóre z typowych ulg podatkowych dla firm są ukierunkowane na takie działania, jak zatrudnianie pracowników, którzy napotykają przeszkody w zatrudnieniu, inwestowanie w badania, modernizację budynku w celu zwiększenia wydajności itd. Fakt, że istnieje ulga podatkowa dla przedsiębiorstw dla danej działalności oznacza, że rząd stara się nagradzać i zachęcać do takiej działalności.
W przeciwieństwie do dopuszczalnych odliczeń, ulgi podatkowe dla przedsiębiorstw są ukierunkowane. Dzieje się tak, ponieważ stanowią one większą możliwość obniżenia podatków dla przedsiębiorstw, co bezpośrednio przekłada się na mniejsze wpływy podatkowe dla rządu. W najlepszym interesie firmy jest wykorzystanie wszystkich kredytów, do których jest uprawniona, w celu zmniejszenia kwoty pieniędzy należnej rządowi federalnemu w momencie opodatkowania.
Kluczowe wnioski
- Ulgi podatkowe dla przedsiębiorstw są projektowane przez rząd, aby zachęcać do określonego rodzaju zachowań korporacyjnych.
- Ulgi podatkowe dla przedsiębiorstw zapewniają firmom bezpośrednie obniżenie zobowiązania podatkowego w zamian za podjęcie określonego działania.
- Wiele ulg podatkowych dla przedsiębiorstw ma szerokie zastosowanie, wspierając takie kwestie, jak emerytury pracowników i możliwości zatrudnienia dla grup borykających się z barierami w zatrudnieniu.
- Rządy koncentrują się również na ulgach podatkowych w określonych branżach, aby wspierać dalszy rozwój.
Oprócz wartości dla przedsiębiorstw w zakresie obniżania podatków w bieżącym roku rozliczeniowym, ulgi podatkowe dla przedsiębiorstw często oferują pewną elastyczność, jeśli chodzi o zastosowanie ich do przeszłych i przyszłych zwrotów. Jeśli firma przekroczyła swoje ulgi podatkowe za bieżący rok podatkowy, ale nie za rok poprzedni, może być w stanie przenieść te ulgi wstecz i zastosować je do zeznań podatkowych, które już złożyła. Z tego samego powodu, jeśli mają więcej ulg, niż jest to dozwolone w bieżącym roku podatkowym, mogą przenieść saldo tych ulg na następny rok podatkowy. Nazywa się to przeniesieniem.
Ulgi podatkowe dla firm a odliczenia podatkowe dla firm
Ulgi podatkowe dla przedsiębiorstw są zwykle oszczędnie wykorzystywane przez rządy, ponieważ stanowią tak potężną zachętę. W związku z tym ludzie często mylą je z bardziej znanymi odliczeniami od podatku biznesowego. Główna różnica między ulgą podatkową dla przedsiębiorstw a ulgą podatkową polega na tym, że ulgi podatkowe służą do obniżenia dochodu do opodatkowania, podczas gdy ulga podatkowa bezpośrednio zmniejsza zobowiązanie podatkowe. Oznacza to, że na przykład potrącenie z podatku biznesowego w wysokości 5000 USD pozwoli firmie zaoszczędzić tylko procent z tych 5000 USD. Jeśli korporacja jest objęta 20% progiem podatkowym, odliczenie w wysokości 5000 USD jest warte tylko 1000 USD w obniżonych podatkach. Jeśli jednak korporacja kwalifikuje się do ulgi podatkowej w wysokości 5000 USD, korzysta z pełnych 5000 USD obniżonych podatków.
Ulgi podatkowe dla firm w Stanach Zjednoczonych
W Stanach Zjednoczonych istnieje szereg ulg podatkowych dla przedsiębiorstw, które często zawierają w tytule swój zamierzony cel. Na przykład Indian Employment Credit zapewnia ulgę podatkową pracodawcom zatrudniającym rdzennych Amerykanów. Firmy mogą również ubiegać się o ulgi podatkowe dla przedsiębiorstw wyraźnie ukierunkowane na określone branże i sektory, takie jak Kredyt dla producentów biopaliw i Kredyt dla leków osieroconych.
Składając wniosek,stronie internetowej IRS lub konsultując się z księgowym lub licencjonowanymdoradcąpodatkowym. Dostępne kredyty, jak również ich formy, mogą się zmieniać z roku na rok, dlatego ważne jest, aby przed złożeniem wniosku skonsultować się ze stroną internetową IRS.
Przykład wykorzystania ulg podatkowych przez firmy
Wyobraź sobie, że ABC Corporation jest w trakcie składania rocznego zeznania podatkowego. Przeglądają listę dostępnych ulg podatkowych i zdali sobie sprawę, że mogą ubiegać się o kredyt na placówki i usługi opieki nad dziećmi zapewniane przez pracodawcę, ponieważ mają na miejscu przedszkole. Korzystając z formularza 8882, wymieniają ten kredyt. Jednak kwota, której żądają, jest wyższa niż dopuszczalna w tym roku kwota. Ponieważ ten rok podatkowy był pierwszym rokiem, w którym świadczyli usługi opieki dziennej na miejscu, mogą wstecznie odnieść część ulgi do poprzedniego roku podatkowego.
Jednak ABC Corporation nie jest skończone i odkryli, że mogą również ubiegać się o dodatkowe ulgi podatkowe. Ponieważ osiągnęli maksymalny poziom swoich kredytów w tym roku, resztę tych kredytów zastosują do następnego roku podatkowego. Biorąc pod uwagę wszystkie dostępne ulgi podatkowe dla przedsiębiorstw, z których mogli skorzystać w tym roku, ABC Corporation była w tym roku winna rządowi znacznie mniejszą kwotę. W przyszłym roku będą mieli już kilka kredytów, które będą mogli wykorzystać na pozostałe zobowiązanie, nawet jeśli nie będą mieli żadnych nowych ulg podatkowych, o które mogą się ubiegać.