Odliczenie odliczalne od początku do końca
Co to jest udział własny?
Termin odliczenie wzajemne odnosi się do tej cechy polisy ubezpieczeniowej, w której kwota franszyzy jest równa faktycznej kwocie polisy. Umowy ubezpieczeniowe z tymi odliczeniami są uważane za polisy ubezpieczeniowe – polisy wystawione przez licencjonowaną firmę ubezpieczeniową, pozwalające jednocześnie podmiotowi na samodzielne ubezpieczenie. Oznacza to, że ubezpieczony pokrywa wszelkie szkody, zwalniając ubezpieczyciela z wszelkiego ryzyka.
Jak działają udziały własne
Udział własny jest powszechną częścią branży ubezpieczeniowej, zwłaszcza w przypadku ubezpieczeń zdrowotnych, komunikacyjnych, wypadkowych i majątkowych. Odliczenia z tytułu polisy to bieżące wydatki, które ubezpieczony musi zapłacić w momencie zgłoszenia roszczenia. Na przykład osoba fizyczna jest odpowiedzialna za pokrycie swojego odliczenia w wysokości 1000 USD, gdy roszczenie w wysokości 4000 USD zostanie zgłoszone po wypadku samochodowym, podczas gdy ubezpieczyciel pokryje pozostałe 3000 USD. Im wyższa franszyza, tym niższa składka zapłacona ubezpieczycielowi.
Odliczenie wzajemne pozwala ubezpieczającemu zasadniczo na samodzielne ubezpieczenie się z pomocą licencjonowanego ubezpieczyciela. Ten rodzaj udziału własnego można również nazwać dopasowanym kosztem własnym. Daje to posiadaczowi polisy szansę na objęcie ochroną ubezpieczeniową bez przenoszenia jakiegokolwiek ryzyka na firmę ubezpieczeniową. Ponieważ kwota franszyzy jest identyczna z wartością polisy, ubezpieczający przyjmuje na siebie ciężar pokrycia wszelkich roszczeń, jakie osoba trzecia może wnieść przeciwko niemu.
Kiedy ktoś wykupuje polisę ubezpieczeniową z odliczeniem wstecznym, przewoźnik ubezpieczeniowy – znany również jako firma-przykrywka – zabezpiecza umowę ubezpieczeniową i zapewnia posiadaczowi polisy możliwość spłaty wszelkich roszczeń. Przewoźnik generalnie nie przewiduje wypłaty odszkodowania w imieniu ubezpieczonego.
Kluczowe wnioski
- Odliczenie wzajemne to koszt własny, który jest równy rzeczywistej kwocie polisy.
- Umowy ubezpieczeniowe z odliczeniami wzajemnymi są wystawiane przez licencjonowane firmy ubezpieczeniowe, jednocześnie pozwalając ubezpieczonemu na samodzielne ubezpieczenie.
- Ubezpieczony to ten, kto pokrywa koszty ewentualnych szkód, zwalniając ubezpieczyciela z wszelkiego ryzyka w przypadku zgłoszenia roszczenia.
Uwagi specjalne
Może się wydawać trochę dziwne, że posiadacz polisy płaci firmie ubezpieczeniowej, mimo że nie bierze ona na siebie żadnego ryzyka związanego z polisą. A układ frontman może wydawać przepisów ubezpieczeniowych państwowych spódnica, szczególnie dlatego, że prawdziwych odpowiedzialności spoczywa nielicencjonowanych i nieuregulowanych podmiotu. W większości przypadków sądy zezwoliły na istnienie umów frontingowych, ponieważ licencjonowana firma frontingowa jest ostatecznie odpowiedzialna za zdolność ubezpieczonej firmy do pokrycia roszczeń i strat.
Nawet jeśli nie wypłacają żadnych roszczeń, ubezpieczyciele są odpowiedzialni za zagwarantowanie zdolności posiadacza polisy do pokrycia wszelkich szkód i strat.
Udział własny a ubezpieczenie wewnętrzne
Odliczenie, które jest równe wartości polisy, może również stanowić element umowy ubezpieczenia wewnętrznego. Wewnętrzny dostawca ubezpieczeń jest własnością własnych klientów i jest przez nich obsługiwany. Jest to podobne do towarzystwa ubezpieczeń wzajemnych – z tym wyjątkiem, że w umowie ubezpieczenia wzajemnego ubezpieczający nie sprawują kontroli nad działalnością ubezpieczeniową. Uczestnicy towarzystw ubezpieczeń wzajemnych otrzymują również dywidendy z wszelkich zysków, które może przynieść ubezpieczenie.
W praktyce ubezpieczyciel zależny ma zwykle tylko jednego klienta. Duża korporacja, która chce zarządzać wymogami ubezpieczeniowymi i zobowiązaniami podatkowymi w wielu jurysdykcjach, często ustanawia wewnętrznego ubezpieczyciela jako spółkę zależną będącą w całości jej własnością, aby rozwiązać te problemy. Firmy te są skłonne narażać swój kapitał na ryzyko. Decydują się na to, ponieważ idealnie pozwala im to czerpać korzyści z nie narażania się na koszty tradycyjnego komercyjnego rynku ubezpieczeń.
W tym celu firma ustanawia wewnętrznego ubezpieczyciela z dwuczęściową ulgą podatkową. Po pierwsze, składki płacone przez przedsiębiorstwo na rzecz własnego wewnętrznego ubezpieczyciela często podlegają odliczeniu od podatku. Po drugie, te spółki zależne są często zakładane w zagranicznych rajach podatkowych, gdzie zyski są opodatkowane według znacznie niższej stawki niż w kraju.
Odliczenie wzajemne wskazuje na polisę typu fronting lub wewnętrzne ubezpieczenie. Oba są prawnymi przykładami alternatywnego transferu ryzyka (ART) – zarządzania ryzykiem poza tradycyjnym rynkiem ubezpieczeń komercyjnych. W obu przypadkach model odliczeń wzajemnych prowadzi do wyboru firmy do samodzielnego ubezpieczenia roszczeń lub strat, które normalnie byłyby obsługiwane przez całkowicie odrębnego ubezpieczyciela.