Komitet ds. Aktywów i pasywów (ALCO)
Co to jest komisja ds. Aktywów i zobowiązań?
Komitet aktywów i zobowiązań (ALCO), znany również jako zarządzanie nadwyżkami, to grupa nadzorcza, która koordynuje zarządzanie aktywami i pasywami w celu uzyskania odpowiednich zwrotów. Poprzez zarządzanie aktywów i pasywów spółki, dyrektorzy są w stanie wpływać netto zarobków, co może przełożyć się na wzrost cen akcji.
Kluczowe wnioski
- Komitety ds. Zobowiązań z tytułu aktywów (ALCO) są odpowiedzialne za nadzorowanie zarządzania aktywami i pasywami spółki lub banku.
- ALCO na poziomie zarządu lub kierownictwa zapewnia ważne systemy informacji zarządczej (MIS) oraz nadzór w celu skutecznej oceny ryzyka bilansowego i pozabilansowego instytucji.
- Strategie, zasady i procedury ALCO powinny odnosić się do celów rady, zadań i tolerancji ryzyka w zakresie standardów operacyjnych.
- Jednym z celów ALCO jest zapewnienie odpowiedniej płynności przy jednoczesnym zarządzaniu spreadem banku między przychodami odsetkowymi a kosztami odsetkowymi.
Zrozumienie komitetów ds. Aktywów i zobowiązań (ALCO)
ALCO na poziomie zarządu lub kierownictwa zapewnia ważne systemy informacji zarządczej (MIS) oraz nadzór w celu skutecznej oceny ryzyka bilansowego i pozabilansowego instytucji. Członkowie uwzględniają ryzyko stopy procentowej i uwzględnienie płynności w modelu operacyjnym banku.
Jednym z celów ALCO jest zapewnienie odpowiedniej płynności przy jednoczesnym zarządzaniu spreadem banku między przychodami odsetkowymi a kosztami odsetkowymi. Członkowie biorą również pod uwagę inwestycje i ryzyko operacyjne.
Spotkania ALCO powinny odbywać się co najmniej raz na kwartał. Obowiązki członków zazwyczaj obejmują zarządzanie tolerancjami ryzyka rynkowego, ustanowienie odpowiedniego MIS oraz przegląd i zatwierdzanie polityki banku w zakresie płynności i zarządzania funduszami co najmniej raz w roku.
Członkowie opracowują również i utrzymują awaryjny plan finansowania, dokonują przeglądu bezpośrednich potrzeb i źródeł finansowania oraz określają narażenie na ryzyko płynności w niekorzystnych scenariuszach o różnym prawdopodobieństwie i wadze.
Uwagi specjalne
Strategie, zasady i procedury ALCO powinny odnosić się do celów rady, zadań i tolerancji ryzyka w zakresie standardów operacyjnych. Strategie powinny określać tolerancję na ryzyko płynności i określać zakres, w jakim centralne elementy zarządzania funduszami są scentralizowane lub delegowane w instytucji.
Strategie powinny również informować, jaki nacisk kładzie się na wykorzystanie płynności aktywów, zobowiązań i operacyjnych przepływów pieniężnych w celu zaspokojenia codziennych i warunkowych potrzeb w zakresie finansowania.
Przykład komitetu ds. Aktywów i zobowiązań
ALCO Alfa Bank jest powoływany uchwałą zarządu banku i składa się z siedmiu lub więcej członków z prawem głosu na okres jednego roku. Na czele ALCO stoi przewodniczący ALCO wyznaczony przez zarząd banku. Członkowie ALCO bez prawa głosu są powoływani po przedstawieniu prezesowi ALCO zarządzeniem zarządu banku spośród specjalistów i menedżerów banku na okres jednego roku.
Spotkania ALCO banku odbywają się zwykle co dwa tygodnie. W razie potrzeby można zaplanować dodatkowe spotkania. Komitet ALCO jest upoważniony do rozstrzygania spraw przekazanych do rozpatrzenia, jeżeli na posiedzeniu komitetu obecna jest ponad połowa członków z prawem głosu. Uchwałę podejmuje się, gdy obecna jest ponad połowa członków z prawem głosu, którzy głosują za uchwałą. Uchwały ALCO są wiążące dla wszystkich pracowników banku.